В последнее время самозанятых выявляли и штрафовали за неуплату налогов; с января 2019 года эти люди смогут уйти с гордо поднятой головой. Они называются NIT (налог на профессиональный доход), их будущие доходы рассчитываются, и они обязаны платить взнос в бюджет.
Итак, кто считается самозанятым и сколько налогов должны платить эти люди? Более того, почему они должны это делать?
В законодательстве нет термина «самозанятый». Существует название этого налога — налог на доходы от предпринимательской деятельности — и есть определенный класс, который должен его платить. Например, она должна быть выполнена, если
- У вас нет трудового договора, но есть доход от вашей деятельности
- Вы работаете по контракту, но при этом получаете доход от строительства чего-либо
- Постройте что-нибудь своими руками и головой (не перепродавайте продукт!) ;
- Вы не нанимаете работников, а все делаете сами.
- Вы являетесь индивидуальным предпринимателем и решили стать самозанятым. Вы не являетесь работодателем и соблюдаете положения закона 422-ФЗ.
Вы можете заниматься любой деятельностью, регулируемой указанным законом. Сюда входит предоставление услуг, производство товаров, организация вечеринок, написание сценариев и т.д. Например, Мария Ивановна работает сторожем в пансионате и получает зарплату.
У нее много свободного времени, и она любит вязать забавных кошек. Арендаторы и гости с удовольствием покупают их.
Она должна зарегистрироваться в налоговой службе как индивидуальный предприниматель и платить налог на доход от продажи кошек. Вы скажете: «Почему он хочет это сделать? Ответ заключается в том, что если бы он их раздавал, это было бы просто хобби и никого бы не заинтересовало. Но он продает их, и это незадекларированный доход.
Если налоговые органы обнаружат это, Мария Ивановна будет оштрафована.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
Налоговые органы понимают, насколько неохотно население приходит на проверку; плательщикам НПД, возможно, вообще не придется туда приходить. Ввод и учет доходов, начисление налогов и их уплата осуществляются в электронном виде через специальное приложение. Чтобы зарегистрировать свой бизнес, у вас есть три варианта
- Чтобы установить мобильное приложение «Мой налог» на свой мобильный телефон, вы можете
- В онлайн-кабинете на сайте налогового органа; или
- Через электронные офисы банков, которые взаимодействуют с Федеральным налоговым управлением в целях реализации Федерального закона 422. Например, для этих целей подходит Сбербанк Онлайн.
Разрешение в приложении «Мой налог» — это регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Обратите внимание, что деятельность может быть зарегистрирована только в одном из четырех регионов — Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Если вы зарегистрировались на сайте ФНС под личным кабинетом, вы можете войти в приложение, просто введя свой номер НДС и введя пароль учетной записи.
Если у вас нет такой записи, вам нужно будет отсканировать паспорт и сфотографироваться.
Где зарегистрировать деятельность
Местом профессиональной деятельности самозанятого лица является не место его проживания/регистрации, а регион, где он оказывает свои услуги. Что делать, если вы работаете онлайн, а ваши клиенты разбросаны по всей России? Домициль компании — одна из территорий, определенных в 422-ФЗ. Вы можете указать только одну территорию.
Место регистрации можно изменить только один раз в год. При выборе необходимо учитывать следующие параметры
- Если клиент проживает в одном из четырех регионов, участвующих в эксперименте, укажите это при регистрации.
- Если место проведения эксперимента включено в эксперимент и не требуется по закону, вы можете указать место проведения эксперимента.
Вот пример. Предположим, по России распространился слух о вязаном коте Марии Ивановны. Итак.
- Если кто-то из ее клиентов живет в Татарстане, Москве или Калуге, он может зарегистрировать свой бизнес.
- Если кто-то из ее клиентов живет в этих или других регионах России, она может зарегистрировать бизнес.
- Если среди ее клиентов нет выходцев из Татарстана, Москвы или Калуги, он не может зарегистрировать бизнес.
Пока все хорошо — ожидайте изменений или разъяснений от ФНС.
Сколько налогов платит самозанятый
Налог на профессиональный доход (НПП) относится к специальным налоговым режимам. Также возможен преференциальный режим. Во-первых, он самый маленький из всех. Во-вторых, налогоплательщики не платят никаких премий. Совсем, совсем никуда.
Ставка налога AP зависит исключительно от категории клиента. Если клиент — физическое лицо, ставка налога составляет 4%; если клиент — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, ставка налога составляет 6%. Этот специальный налоговый режим действует до тех пор, пока совокупный доход не превышает 2 400 000 рублей.
Это обсуждается в приложении. Если сумма превышает номинальную сумму, налог на разницу между общей суммой и минимальной суммой (2,4 млн.) должен быть уплачен по отдельной схеме.
Если вы являетесь физическим лицом, вы подаете налоговую декларацию и платите подоходный налог с физических лиц. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы должны выбрать подходящую вам схему налогообложения и платить соответственно. Не забывайте следовать процедурам.
Вам необходимо будет заполнить заявление о переходе на другой налоговый режим. Со следующего года вы можете снова платить NPD. Теперь вам придется сделать все наоборот — оставить выбранный статус, заново зарегистрироваться в My Taxes как самозанятый и платить NPD.
Как формируется оплата налога
О том, как оплатить, можно узнать из самого приложения My Tax. Вы оказываете услугу — вы получаете вознаграждение. Но это еще не все.
Для каждого платежа за услугу или товар, который вы предоставляете или продаете, вы должны предоставить чек. В приложении вы создаете собственные чеки и отправляете их своим клиентам по телефону или электронной почте.
Как самозанятому налогоплательщику, вам не нужно использовать кассовый аппарат для получения платежей. Вручную введите сумму и категорию клиента (индивидуальный предприниматель или физическое лицо). Вам не нужно обрабатывать все квитанции в приложении.
Если у вас есть долги, это не является доходом. Регистрируйте только доходы от деятельности. Например, если Мария Ивановна получает 300 рублей за кошку и 1500 рублей на день рождения, то налоговые органы заинтересуются 300 рублями.
Конечно, они хотят вашей честности и не будут проверять каждое движение денег по вашей карте, но могут прийти и проверить. После этого банк должен направить вам информацию обо всех начислениях. Лучше не обманывать.
Если будет установлено, что вы скрыли налогооблагаемый доход, штраф составит 20% от этой суммы; если в течение шести месяцев вы повторно нарушите закон, штраф будет наложен на всю сумму дохода.
Сумма, указанная в приложении, является вашим налогооблагаемым доходом. Вы должны заплатить с них налог. К сожалению, сумма расходов, которые могут быть понесены при осуществлении деятельности, не учитывается и вычеты не производятся.
Если Марья Ивановна покупает пряжу на 200 рублей для вязания кота, она не может зарегистрировать этот расход. Она должна будет заплатить налог в размере 300 рублей.
Беспрецедентная инновация — налоговые декларации не требуются! Нет необходимости рассчитывать и подавать налоги в инспекции. Приложение формирует сумму налога и платежные реквизиты и ежемесячно уведомляет вас об этом. Вы получите уведомление по заявке до 12 числа месяца.
Вы можете заплатить налоги
- В самом приложении вы можете
- Активируйте автоматические платежи.
- В банке, используя квитанции
- на лицевой счет в уполномоченном банке: через тот же Сбербанк Онлайн.
Самозанятые лица должны платить налоги до 25 числа каждого месяца. Если ежемесячная сумма налога составляет менее 100 рублей, она должна быть уплачена в следующем месяце.
Что будет с пенсионными начислениями
Наши законодатели создали так много законов и правил в области социального обеспечения, что совершенно запутали граждан. Позвольте мне все объяснить.
Профессиональные налогоплательщики не платят страховых взносов. Примерно одна треть налога на самозанятость поступает в фонд MHI. В пенсионный фонд ничего не поступает.
При таком налоговом режиме не создаются пенсионные услуги или накопления. Вы можете самостоятельно делать добровольные взносы в пенсионный фонд для получения пенсионных марок и оформления трудовых книжек. После этого вы сможете получать государственную пенсию.
Чтобы собрать взносы за один год, необходимо перечислить в пенсионный фонд около 30 000 рублей. В противном случае вы будете получать минимальную социальную пенсию. Это нововведение 2019 года, принятое по 422-ФЗ и действующее в течение 10 лет до 2028 года.
Напомним, что только четыре региона, включенные в эксперимент, могут быть местами регистрации бизнеса: Татарстан, Москва, Калужская и Московская области.
Самозанятые лица, получающие налоговые льготы, — это совершенно другой класс. Они не являются плательщиками НПС; в 2017 году, чтобы вывести этих людей из тени, правительство предложило ввести налоговые льготы и возможность неуплаты подоходного налога в течение трех лет.
- Няни, …
- домашние помощники,.
- Учителя,.
- сиделки.
В 2020 году им придется заплатить 8 426 рублей за медицинскую страховку (ФЗ-6) в 2019 году, после чего они должны будут оплачивать ее самостоятельно.
В целом, зарегистрированные в 2017-2019 годах самозанятые лица (воспитатели и няни, сиделки, домашние работники), которые получают доход от другого лица за оказание услуг для личных или домашних нужд, не платят подоходный налог до конца 2019 года . Что будет после этого, пока неизвестно — налоговые органы хранят молчание. До 2019 года их медицинскую страховку оплачивало государство, в 2020 году они будут платить сами.
Налогоплательщики, зарегистрированные с 2019 года на специальном налоговом режиме — СНТ — не платят страховые взносы и ежемесячно уплачивают налог с дохода.422 — Этот экспериментальный налоговый режим, принятый ФЗ, действует с 2019 по 2028 год. Условия, упомянутые в законе, не могут быть ухудшены в течение 10 лет. Пенсионные накопления и срок службы в обоих режимах формируются самими налогоплательщиками.
Есть ли налоговые вычеты у самозанятых
За то, что самозанятые налогоплательщики вынуждены платить налог, ФНС давала им небольшой бонус — налоговые льготы. В течение года сумма налога уменьшается на 1%, пока вычет не достигнет 10 000 рублей. Если вы сотрудничаете с индивидуальным предпринимателем или обществом с ограниченной ответственностью, скидка составляет 2%, но только до 10 000 рублей.
Одноразовое управление — пока не закончится лимит. В следующем году вычет не возобновляется — налог уплачивается в полном объеме.