Налоги — это обязательные, регулярные и неоплачиваемые платежи граждан и организаций в пользу государства. Кроме того, государству выплачиваются различные виды сборов и взносов для финансовой поддержки. Эти понятия разъясняются в статье 8 Налогового кодекса.
В зависимости от места выплаты, налоги могут быть федеральными, государственными и местными. К первым относятся подоходный налог с физических лиц, НДС (налог на добавленную стоимость), акцизы и государственные налоги. Местные налоги включают транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество предприятий и местный земельный налог.
Какие налоги должны платить физические лица
Если гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации, он обязан уплатить налог на доходы от этой деятельности. Этот налог также взимается с имущества, земли и транспортных средств, принадлежащих физическим лицам. Налоговые органы обязаны информировать граждан о необходимости получения платежей в бюджет (статья 32 Налогового кодекса).
В зависимости от вида имущества, физические лица облагаются следующими налогами
- Подоходный налог с физических лиц (НДФЛ). При расчете суммы учитываются все доходы, полученные гражданином в течение предыдущего финансового года: заработная плата, доход от продажи или сдачи в аренду жилья, прибыль, премии (глава 32 Налогового кодекса). Размер подоходного налога с физических лиц составляет 13% от валового дохода (Налоговый кодекс, глава 224). Налог на заработную плату платит работодатель, и его сумму можно узнать из банковской выписки организации. Оплата должна быть произведена до 15 июля каждого года.
- Налог на имущество взимается с недвижимости, принадлежащей физическим лицам. Налог на недвижимость взимается с жилых помещений (квартир, дач, домов) — вспомогательных зданий и сельскохозяйственных построек (гаражей, сараев). Налог на имущество подлежит уплате, даже если имущество не используется в течение налогового периода. В доме никто не живет и никто не сажает сад. Жители России, иностранцы и даже лица без гражданства должны платить, если у них есть право собственности. Крайний срок уплаты — 1 декабря (налоговый код 409).
- Земельный налог платят граждане и организации, владеющие землей для различных видов использования. К ним относятся земля, оставленная в наследство или завещанная, и земля, приобретенная для предпринимательских целей. Налог взимается, даже если владелец не использовал землю в течение отчетного периода. Налоговые органы исчисляют земельный налог по ставке до 2% от кадастровой стоимости земли. Оплата должна быть произведена до 1 декабря (397 налогового кодекса).
- Транспортный налог уплачивается гражданами, владеющими автомобилями, мотоциклами, автобусами, вертолетами, прогулочными судами и другими транспортными средствами (глава 28 Налогового кодекса). Лодки (гребные и моторные, мощностью 5 л.с. и менее) и транспортные средства для инвалидов не оплачиваются.
Государственные и иные выплаты не являются налогами, но регулируются Налоговым кодексом (глава 25.3, Налоговый кодекс). За юридические услуги необходимо оплачивать государственные пошлины. Регистрация брака, транспортных средств и имущества. Оплата услуг нотариуса или суда также является государственной пошлиной.
Некоторые люди, которые платят налоги, имеют право на снижение или возврат, если у них есть уважительная причина. Например, налогоплательщики-инвалиды и многодетные налогоплательщики имеют право на возврат налога.
Для облегчения всех этих факторов была введена единая налоговая форма. Сюда входят одновременно транспортный налог, земельный налог и налог на недвижимость физических лиц. Согласно статье 45 (1) Налогового кодекса, уплата может быть произведена самим налогоплательщиком или другим лицом, не имеющим права на возврат этой суммы из бюджета, от имени налогоплательщика.
Граждане могут самостоятельно рассчитать сумму платежа с учетом налоговой базы и налоговой ставки (статья 52 Налогового кодекса). Многие виды налогов рассчитываются самим налоговым инспектором.
Виды необлагаемых доходов (ст. 217 НК РФ):
- Детские пособия, алименты.
- студенческие стипендии, стипендии, стипендии.
- компенсация, выплачиваемая государством после стихийных бедствий, …
- Пособия по временной нетрудоспособности,.
- Пожертвования.
Где узнать суммы, как оплатить налоги
Физические лица, индивидуальные предприниматели и организации могут самостоятельно рассчитать сумму налога. Граждане могут оплатить его через специальный сервис «Личный кабинет» на официальном сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).
Эта услуга позволяет обмениваться информацией между налогоплательщиком и инспектором. Например, гражданам рассылается электронное письмо с информацией о том, что они должны заплатить определенную сумму земельного налога к определенной дате. Инструкции по ведению лицевого счета налогоплательщика содержатся в статье 11.2 Налогового кодекса.
Для совершения операции гражданин должен зарегистрироваться на сайте ФНС и ввести в форму свой номер НДС (личный номер налогоплательщика). Счета могут быть введены с помощью электронной подписи или через государственные услуги. Для уплаты налогов граждане должны заполнить декларацию 3-НДФЛ.
В этом отчете перечислены все доходы за год. Документ может быть заполнен на бланке от руки. Это проще всего сделать на сайте ФНС.
Скачайте форму, заполните ее и отправьте в электронном виде.
Срок подачи заявок — с начала года до 30 апреля, а процесс оценки может занять до трех месяцев с момента подачи заявки. Форму следует подавать вместе с документами, подтверждающими размер дохода и основание для вычета.
Здесь вы также можете проверить свои налоговые обязательства с помощью специального калькулятора, который рассчитывает сумму налога на недвижимость, земельного налога и налога на передачу прав собственности. Есть также страница с основной информацией о сборах и освобождениях.
Налоги для ИП и организаций
Люди — это и индивидуумы, и предприниматели. Это означает, что они платят два вида налога — предусмотренный для физических лиц и предусмотренный для индивидуальных предпринимателей. Нет ничего сложного, если вы понимаете основы системы налогообложения, а аудитор объяснит все, что непонятно.
Например, предположим, что человек владеет даккой с участком земли и ежегодно платит налог на имущество и земельный налог. В то же время он является индивидуальным предпринимателем и владельцем рекламной компании и платит налог по упрощенной системе налогообложения с доходов от предпринимательской деятельности.
Индивидуальные предприниматели и организации могут самостоятельно выбирать форму уплаты налогов в зависимости от вида деятельности. В настоящее время РФ имеет следующие формы
- УСН (упрощенная система налогообложения). Самая популярная система для поставщиков услуг.
- УСН (общая система налогообложения). Это классическая система, используемая теми, кто не может определиться с формой налогообложения.
- ЕНВД (Единый налог на вмененный доход). Она не зависит от размера дохода и применяется к определенным видам бизнеса, таким как торговля, ремонт и т.д.
- Единый сельскохозяйственный налог (Единый сельскохозяйственный налог). Используется крупными сельскохозяйственными производителями.
- НДФЛ (патентное налогообложение). Доступен только индивидуальным предпринимателям, имеющим патенты в определенных видах бизнеса; декларация по ПНС не подается.
Для выбора соответствующего налогового режима необходимо знать код ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Неправильное определение типа является ошибкой и может привести к штрафу.
Где оплатить налоги: резюме
Все выплаты государству могут осуществляться различными способами. Физические лица могут оплатить свои налоги в Сбербанке. Они могут прийти в отделение и заплатить наличными, или заплатить онлайн (используя платежную карту), через банкомат или терминал.
В отношении заработной платы сотрудников компании налог на этот доход уплачивает работодатель как представитель государства (статья 226 Федерального налогового кодекса РФ).
Индивидуальные предприниматели и организации — оплата с расчетного счета в банке или онлайн на сайте ФНС с помощью специальных сервисов. Данные для оплаты передаются на другие ресурсы, которые сами не выступают в роли операторов. Преимущество этого метода в том, что платеж производится автоматически и не допускается ошибок.
Поделиться
Когда физлица платят налоги
Дорожный налог должен быть уплачен до 1 декабря. Налогоплательщиком является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Перечень налогооблагаемых лиц приведен в статье 358 Федерального налогового кодекса РФ. В список входят.
- Автомобили,.
- Мотоциклы,.
- Автобусы,.
- Аэропланы
- Вертолеты,.
- Катера и яхты
- Парусники
- Снегоходы,.
- Моторные лодки, гидроциклы
- Гидроциклы и т.д.
Налог на недвижимость также должен быть уплачен в налоговый муниципалитет до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Налогоплательщиком считается владелец имущества. Информацию о том, какая недвижимость облагается налогом, см. в статье 401 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:.
- Жилища,.
- Плоский? ,.
- Комнаты,.
- Гаражи, парковочные места,.
- Одиночные неподвижные кластеры,.
- Объекты незавершенного строительства,.
- другие здания, сооружения или объекты.
Существует также налог на землю. Срок уплаты тот же — до 1 декабря (ст. 397, п. 1 НК РФ). Налог платит не только собственник земли, но и лицо, владеющее землей на праве постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения (статья 388, пункт 1 Налогового кодекса РФ).
В обоих случаях сумма налога указывается в уведомлении, направляемом ФНС. Оно должно поступить не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога, т.е. до 1 ноября.
Сервис «Заплати налоги»
Сервис «Уплата налогов» находится по адресу service. nalog. ru/payment. С этого сайта вы можете зайти в свой личный кабинет, чтобы проверить свои налоговые обязательства или заплатить напрямую через один из банков-партнеров, заключивших договор с налоговой службой.
На главной странице сервиса выберите вкладку Физические лица и нажмите на ссылку Личный кабинет налогоплательщика.
Войдите в свой личный кабинет.
Сумму уплаченного вами налога можно посмотреть на вкладке «Мои налоги». Там вам сразу же предложат заплатить картой или через сайт вашего финансового учреждения.
Если вы еще не получили платежную квитанцию, но знаете приблизительную сумму налога к уплате и рискуете пропустить срок, вы можете оплатить его заранее. Для этого нажмите на значок кошелька в правом верхнем углу. Затем нажмите на кнопку Пополнить и выберите способ оплаты: банковской картой или непосредственно с сайта вашего банка (Федеральное налоговое управление сотрудничает с крупнейшими кредитными организациями).
Вы также можете сгенерировать квитанцию, чтобы позже оплатить ее в кассе банка.
Для оплаты налогов через Госуслуги вам потребуется подтвержденная учетная запись (зарегистрируйтесь, а затем посетите местный МФЦ для получения дополнительной информации).
Зайдите в свой личный кабинет и перейдите на вкладку Услуги в верхнем меню. Выберите «Налоги и финансы» из списка.
Затем нажмите на ссылку с надписью «Налоговая задолженность».
Вы можете оплатить налоги там, используя платежные сервисы Visa, MasterCard или webmoney. Вы также можете распечатать квитанции для банковских платежей.
Если система не показывает, что у вас есть долг, но у вас на руках квитанция, вы можете проверить долг, введя UIN (длинный код на квитанции). Затем вы также можете оплатить через свой государственный сервис.
Перевод по реквизитам в офисе банка
Вы можете оплатить свой налоговый счет в любом банке. Вам понадобятся квитанция и паспорт. Большинство банков принимают платежи как наличными, так и по карте.
Проверьте, сколько времени требуется сотруднику банка, чтобы получить чек и внести деньги. Если деньги по какой-либо причине не поступят в ФНС, чек является доказательством оплаты. Иногда это происходит из-за технических повреждений или бюрократических ошибок.