В основном отчете ИП на упрощенных налоговых режимах без работников в ФМС сообщается следующее
- Декларация об упрощенном налоговом режиме:.
- ежегодно (статья 346.23 Налогового кодекса Российской Федерации, стр. 2 из 1).
Основными референтами индивидуальных предпринимателей на упрощенном налоговом режиме являются сотрудники Федеральной налоговой службы.
- Декларация об упрощенном налоговом режиме:.
- ежегодно (статья 346.23 Налогового кодекса Российской Федерации, стр. 2 из 1).
- Квартальная (ст. 230, п. 2 НК РФ) — по месту регистрации индивидуального предпринимателя. Если у налогоплательщика работают сотрудники, имеющие лицензию, они должны отчитаться перед налоговым органом, у которого они получили патент.
- Квартальный (ст. 7, 431 НК РФ) — по месту регистрации ИП.
Основными референтами индивидуальных предпринимателей в упрощенной системе налогообложения являются сотрудники ПФР.
- СЗВ-М:
- ежемесячно (статья 11, пункт 2.2 Федерального закона от 1 апреля 1996 года N 27-ФЗ) — для трудовых договоров и самозанятости.
- Кадровые мероприятия — прием на работу, увольнение, переводы… (пп. 2.5 п. 2 ст. 11 Федерального закона от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ).
- ежегодно — в контексте трудовых договоров и договоров самозанятости (статья 11, пункт 2 Федерального закона от 1 апреля 1996 года N 27-ФЗ).
Главная Справка об индивидуальных предпринимателях на упрощенной системе налогообложения, работниках ФСС:
- 4-FSS:
- Ежеквартально — в случае заключения трудовых договоров и договоров самозанятости, где предусмотрены положения об уплате страховых взносов НС и ПЗ (ст. 24, п. 1 Федерального закона от 24. 07. 1998 N 125-ФЗ).
Бухгалтерская отчетность
Индивидуальные компании, находящиеся на упрощенном режиме налогообложения, не обязаны представлять бухгалтерскую и финансовую информацию в ФНС (статья 2, пункт 6 части 1 Федерального закона от 12 июня 2011 г. N 402-ФЗ). Однако, если есть основные средства, они должны вести учет основных средств, относящихся к амортизируемому имуществу, в соответствии с Положением о бухгалтерском учете (подпункт 1 статьи 256) для проверки ограничений, чтобы они не ушли с УСН.
16 Налоговый кодекс, статья 346.12, пункт 3, с изменениями, пункт 6, утвержденными Исполнительным советом Верховного Совета СССР 7 апреля 2018 года).
Отчетность в Росстат
Предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников и предприниматели с работниками обязаны сдавать отчетность в Федеральную службу государственной статистики. Периодичность представления и набор отчетов различны. Перечень отчетов необходимо уточнить в службе Росстата по номеру НДС — статистические коды и данные по перечню форм.
ИП подает форму 1 — Предприниматель — каждые пять лет. Следующий отчет будет представлен в 2026 году.
Акцизы
Если ИП реализует продукцию, облагаемую акцизами (алкоголь, табачные изделия, топливо, расплавленную сталь, автомобили и мотоциклы), необходимо ежемесячно подавать в ФНС декларацию по акцизам (статья 204, пункт 5 Налогового кодекса).
Отчетность по прослеживаемым товарам
Если индивидуальное предприятие покупает и продает прослеживаемые товары из списка (в частности, для себя и/или для производства), в соответствии с Постановлением Правительства № 1110 от 1 июля 2021 года, оно должно представить в ФНС отчет о сделке с прослеживаемыми товарами.
ДО должен также представить уведомление о прослеживаемости (баланс, импорт из ЕАЭС, перемещение в другую страну ЕАЭС). Дополнительную информацию см. в Инструментарии прослеживаемости.
Отчетность по НДС
Индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенном режиме налогообложения, обязаны выставить счет-фактуру по НДС или уплатить НДС в бюджет и представить налоговому инспектору декларацию по НДС, если они совершили сделку, в которой предприниматель выступает в качестве налогового агента по НДС.
Подавать нулевую декларацию по НДС необязательно.
Декларация по НДС должна быть представлена за квартал, в котором произошла сделка (статьи 173, пункт 5, 174, пункты 5 и 3, статья 346-11, пункт 3 Налогового кодекса). Подробнее: 1С-продажи с учетом налога на добавленную стоимость в упрощенной системе налогообложения
Если индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенный режим налогообложения, выступает в качестве посредника (комиссионера, агента, перевозчика, подрядчика) в сделке с НДС, в налоговую инспекцию необходимо представить журнал учета полученных и выданных ПС.
Журналы нулевого SF представлять не нужно.
Реестр счетов по военному налогу должен подаваться в течение квартала, в котором была совершена соответствующая операция (Налоговый кодекс, §§ 173.5, 346.11(3)).1С Календарь полученных и выставленных счетов-фактур за третий квартал 2022 года по программе
Если индивидуальный предприниматель, находящийся на упрощенной системе налогообложения, импортирует товары из ЕАЭС, в Федеральную налоговую службу необходимо представить декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС.
Подавать нулевую декларацию не обязательно.
Декларации по косвенным налогам (НДС и акциз) должны быть представлены в том месяце, в котором были совершены соответствующие операции (пункт 20 Приложения 18 к Договору о ЕАЭС).Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 3 квартале 2022 года (1С)
Страховые взносы ИП
Куда должен платить страховые взносы сам индивидуальный предприниматель, если деятельность осуществляется не по месту регистрации?
Налоговый кодекс не регулирует этот вопрос — есть мнение Министерства финансов:.
- Если ИП не работает по месту регистрации, то страховые взносы на ОПС и ОМС уплачиваются по месту жительства в ДОУ по месту регистрации ИП (ст. 83, раздел 2, абз. 1, абз. 3). (статья 419 Налогового кодекса). Подробности для ИП, работающих не по месту регистрации: куда платить взносы?
Прочая отчетность
Индивидуальные предприниматели на упрощенном режиме налогообложения обязаны подавать такую «иностранную» бухгалтерскую отчетность.
- — Ежеквартально (ст. 289(3) НК РФ) — — при соблюдении условий, ежеквартально (ст. 80(2) НК РФ) вместо НДС, ЕСН и ЕСХН.
- Налоговые декларации по водному налогу — ежеквартально (ст. 333.15, п. 1; ст. 333.14, п. 2; ст. 333.11, НК РФ), — ежеквартально (ст. 333.15, п. 2; ст. 333.11, НК РФ), — при соблюдении условий.
- расчет периодических платежей за пользование недрами — ежеквартально (ст. 6 Закона 43 от 21. 02. 1992 N 2395-1),.
- Отчеты об использовании страховых взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний … — 4-ФСС (письмо ФСС от 08. 05. 2020 N 02-09-11/12-05-19094), ежеквартально, по
- Налоговые декларации по налогу на добычу полезных ископаемых — ежемесячно (Налоговый кодекс §§ 345.2, 341), …
- Информация о полученных разрешениях на пользование животным миром (разрешениях) … -при получении разрешений (ст. 333.7, п. 1 Налогового кодекса), …
- Информация о разрешениях (разрешениях), полученных на пользование объектами водных биологических ресурсов … -в случае получения разрешения (статья 333.7, пункт 2 Налогового кодекса), …
- Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду — ежегодно (Приказ Минприроды N 1043 от 10 декабря 2020 г.), …
- Расчет утилизационного сбора для колесных транспортных средств и прицепов — в момент уплаты сбора (статья 16 Правил, утвержденных Постановлением Правительства N 1291 от 26 декабря 2013 года); и
- Расчет утилизационного сбора для колесных транспортных средств и прицепов — в момент уплаты сбора (статья 16 Правил, утвержденных Постановлением Правительства N 1291 от 26 декабря 2013 года).
См. также.
Если вы еще не зарегистрировались:
Активируйте доступ к бесплатной демо-версии →.
в.
Присоединяйтесь к Rubricator →.
После регистрации вы получите доступ ко всем материалам «1С:Бухгалтерии», записанным передачам поддержки и сможете задавать вопросы по «1С».
Чтобы не пропустить важные изменения в «1С» и законодательстве, подписывайтесь на YouTube и Telegram.
Была ли статья полезной?
Получите еще один секретный бонус и полный доступ к справочной системе BuchExpert8 бесплатно на 14 дней
- Министерство финансов РФ выразило неблагоприятное мнение в письме N 03-07-05/55290 от 6 августа 2018 года.Для того чтобы правильно рассчитать подоходный налог, необходимо правильно определить дату.Расходы на оплату дополнительного отпуска работнику, ухаживающему за ребенком-инвалидом.Арендатор платит налог на имущество с полученного имущества.
( 2 оценок, среднее: 5.00 из 5 )
Вы можете обсудить свой вклад в комментарии ниже. Обратите внимание! Наши эксперты не будут отвечать на вопросы о программах 1С и законодательстве в комментариях. Вы можете задать вопрос нашим экспертам в своем личном кабинете
Отчетность ИП в налоговую инспекцию
Каждый налоговый режим имеет свой перечень характеристик и отчетов. Всего в арсенале индивидуальных предпринимателей в 2022 году будет четыре специальных и общих налоговых режима.
Подотчетность ИП без сотрудников ОСНО.
Чем привлекает ИП основной налоговый режим :
- Ограничения и отсутствие границ на рабочем месте; согласно OSNO, доходы и количество сотрудников несущественны.
- ИП на ОСНО могут предлагать товары с НДС. Затем они получают налоговые льготы.
Отчеты, которые индивидуальные предприниматели без работников должны предоставлять в налоговые органы ОСНО, следующие
- Декларация по НДС. Подается в конце каждого квартала до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Все налогоплательщики НДС представляют свои налоговые декларации только в электронном виде через операторов ЭДО.
- Заявление 3 — НДФЛ, которое подается по окончании календарного года до 30 апреля года, следующего за отчетным. подается один раз в год. подается до 30 апреля года, следующего за отчетным. подается до 30 апреля года, следующего за отчетным. подается до 30 апреля года, следующего за отчетным.
- Если вы только что открыли свой бизнес, вы должны подать декларацию 4-НДФЛ. Оно должно быть подано в течение пяти дней после получения первого дохода. Этот отчет показывает ожидаемую сумму дохода на следующий год. Такое уведомление также требуется, если сумма дохода отличается от целевой суммы более чем на 50%. Декларация 4-НДФЛ также ожидается в случаях, когда индивидуальные предприниматели теряют свои специальные налоговые права и должны перейти на общий основной налоговый режим. На основании этих данных Федеральное налоговое управление рассчитывает предварительный платеж по индивидуальному подоходному налогу.
Подача налоговой декларации индивидуальными предпринимателями без работников при упрощенной системе налогообложения (УСН).
Упрощенная система налогообложения является наиболее популярной среди индивидуальных предпринимателей, так как отличается простотой учета и минимальным количеством отчетности.
По данным Налоговой службы, в 2020 году в России будет 3,53 миллиона американских налогоплательщиков.
‘Упрощенная налоговая система состоит из двух видов налогов: ставка подоходного налога составляет 6%, а ставка налога на заработанный доход — 15%’.
Индивидуальные предприниматели без работников в упрощенном налоговом режиме :
- Заявление на УСН (в соответствии с пунктом 1 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ); обратите внимание, что с марта 2021 года обновляются уточненные декларации, подготовленные по приказу ФНС от 25 декабря 2020 года: ЕД-7-3/958@.
На этом список возвратов заканчивается. Однако налогоплательщику на упрощенной системе налогообложения, не имеющему работников, возможно, придется подавать третью декларацию НДФЛ лично.
Индивидуальные предприниматели без работников, находящиеся на упрощенном режиме налогообложения, должны подавать декларацию 3-НДФЛ.
- Согласно статье 228 Налогового кодекса, если индивидуальный предприниматель получает доход, не полученный от предпринимательской деятельности, например, от продажи квартиры
- если индивидуальный предприниматель утрачивает право на применение упрощенного режима налогообложения в связи с тем, что его доходы за отчетный период превышают предельный размер упрощенного режима налогообложения в 200 млн рублей (согласно статье 346.13 НК РФ).
- Если индивидуальный предприниматель начинает производство продукции, облагаемой акцизом, которая не подпадает под исключения, предусмотренные статьей 3 Налогового кодекса Российской Федерации, ст. 346.12. 3 ст. 346.12 НК РФ).
Отчетность ИП без работников по единому сельскохозяйственному налогу.
Предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными производителями, подпадают под действие специального налогового режима — единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).
По данным Федеральной налоговой службы, в 2020 году в России будет 90 000 плательщиков ЕСХН.
Индивидуальные предприниматели без работников должны представлять следующие отчеты для Единого сельскохозяйственного налога
- Заявление CAP. Он подается сельскохозяйственным производителем по окончании календарного года, до 31 марта года, следующего за базовым годом.
Индивидуальные предприниматели (ИП) освобождены от подачи налоговых деклараций.
По данным Федеральной налоговой службы, в 2020 году в России будет 359 000 плательщиков ПСН.
Индивидуальные предприниматели (самозанятые) освобождены от обязанности подавать налоговые декларации.
Нулевка
Важно отметить, что отсутствие дохода не освобождает человека от обязанности представлять информацию. В этом случае индивидуальный предприниматель должен подать нулевую декларацию. Непредставление нулевой декларации может привести к дисквалификации индивидуального предпринимателя, а статус индивидуального предпринимателя может быть восстановлен только через три года.
Какую нулевую декларацию должен представить ИП, не имеющий работников и доходов? (в зависимости от налогового режима)?
- Нулевая декларация по НДС для ОСНО; и
- 3-НДФЛ, 3-НДФЛ от ОСНО.
- Упрощенная нулевая декларация
- Нулевая декларация по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН).
Нулевая декларация должна быть подана в тот же день, что и обычная декларация.
Важно: Если декларация просрочена более чем на 10 дней, налоговые органы могут заблокировать все претензии к счету индивидуального предпринимателя. Блокировка счета будет снята на следующий день после подачи заявления.
От какой отчетности освобожден ИП без сотрудников
Далее следует список индивидуальных счетов предприятия без сотрудников. Большие серии отчетов, которых боятся предприниматели, нужны только тем, кто работает с несколькими людьми. Вот где им действительно есть чем заняться.
Помимо вышеперечисленных отчетов, в их перечень входят дополнительные отчеты в ФНС: отчеты по 6-НДФЛ, страховым взносам (РСВ) и среднесписочной численности работников (теперь подаются в составе годовой РСВ) . Индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, обязаны предоставлять отчеты в пенсионные фонды и фонды социального страхования. Они должны сдавать отчеты в пенсионный фонд: большинство, больше, больше, больше космосферы, 4 — отчеты должны быть сданы на фотографии.
Кроме того, они информируют Министерство о трудоустройстве иностранцев и внутри центров занятости, например, о вакансиях.
Индивидуальные предприятия без работников, а точнее все индивидуальные предприятия бухгалтерскую отчетность подавать не обязаны: ИП не обязан вести бухгалтерские книги и поэтому не обязан подавать баланс и состояние финансовых результатов. Отдельные предприятия могут вести учет счетов-фактур по собственной инициативе, но не обязаны их представлять.
Служба отчетов SIS создана для того, чтобы облегчить отправку отчетов вовремя и без ошибок. Обновленные публикации и календари всегда в вашем распоряжении. Электронные подписи необходимы для обеспечения юридической силы электронных документов.
Выдавать электронные подписи руководителям или индивидуальным предпринимателям и сдавать отчеты в кратчайшие сроки на основании вашего запроса.
Вам трудно разобраться в своем заявлении или вы попали в Росстат (необходимо представить много справок)? Благодаря услуге подготовки отчетов наши специалисты готовы помочь вам подготовиться к одной выставке и взять на себя обязанность по подготовке и сдаче всех отчетов.
Наши специалисты готовы проинформировать вас о том, как подключиться к услуге СБИС.