В качестве небольшого напоминания, калькулятор рассчитывает налог, подлежащий уплате при продаже квартиры. Затем система объяснит, как и что важно знать о том, когда требуется оплата, а когда нет.
Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)
*Налоговыми резидентами Российской Федерации являются граждане России и граждане других стран, если они проживают в России более шести месяцев (183 дня) в течение 12-месячного периода. Период пребывания физического лица в России считается непрерывным, если оно выезжает из Российской Федерации менее чем на шесть месяцев, то есть на непродолжительный срок, для обучения, лечения или работы (пункт 2 статьи 207 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физических лиц — резидентов России составляет 13% (ст.
224 (1) НК РФ).
**Неналоговыми резидентами Российской Федерации, согласно вышеуказанному пункту, являются граждане России и иностранные граждане, непрерывно находящиеся в России менее шести месяцев (т.е. менее 183 дней). Для физических лиц-нерезидентов применяется налоговая ставка в размере 30% (статья 224, пункт 3 Налогового кодекса).
Кроме того, налоговый вычет на недвижимость в размере 1 млн рублей не распространяется на нерезидентов (Письмо Министерства финансов № 03-04-05/53035).
Способ получить право на пониженную ставку налога для иностранных резидентов заключается в совершении сделки по дарению дома близкому родственнику, являющемуся резидентом России, и продаже квартиры от имени дарителя.
Налоги при продаже недвижимости
*Льготы «доходы минус расходы» и «доходы минус 1 млн рублей» (налоговый вычет) не могут быть использованы одновременно. Вы должны выбрать тот вариант, который лучше всего соответствует вашей текущей ситуации.
Оценка земельного кадастра может проводиться один раз в три года (статья 11 Закона № 237).
В отношении недвижимости, проданной со сроком владения менее трех или пяти лет соответственно, декларация должна быть представлена, даже если налог не подлежит уплате (статья 228(1)(ii) Налогового кодекса). Обратите внимание, что обязанность по уплате НДФЛ возлагается как на резидентов, так и на нерезидентов России.
Фиксированная ставка 0,7 (т.е. 70% от кадастровой стоимости земли) — это пониженная ставка, которая может быть снижена по усмотрению местных властей.
Вы можете совершенно бесплатно узнать текущую стоимость земли вашей собственности на официальном сайте Управления Росреестра.
Квартира-новостройка и налоги
Основной вопрос налогообложения новой недвижимости заключается в том, должны ли вы платить налог, если вы не являетесь фактическим владельцем недвижимости. Обратите внимание, что жилое помещение в новостройке признается законом собственностью владельца только с момента его регистрации.
*Если квартира приобретается без мебели (новостройка) или требует отделки (вторичное строительство), налоговая служба примет во внимание стоимость ремонта. Это должно быть указано в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или другом документе, подтверждающем переход права на квартиру к собственнику (Налоговый кодекс, § 220, ст. 5.3).
Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году
Рассмотрите процесс уплаты налогов и возможность получения налоговых вычетов на недвижимость при покупке и продаже новой квартиры в течение одного года налогового периода.
*Специальные исключения в отношении налогового кредита распространяются на граждан, которые использовали свое право на частичный возврат подоходного налога до 2001 года. Они имеют право повторно подать заявку на получение кредита.
Ошибочно полагать, что налог, уплаченный за проданный и купленный впоследствии дом, будет зачтен. Здесь процесс происходит по-другому.
Продажа дома приводит к тому, что доходы владельца облагаются налогом штата в соответствии с вышеупомянутыми условиями.
При покупке недвижимости владелец может претендовать на налоговые льготы. если квартира была приобретена без субсидий со стороны государства (например, материнского капитала), работодателя или другого лица.
Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости
Гражданин имеет право продать свое жилье и купить квартиру через некоторое время или сразу. Тогда он имеет полное право требовать скидку по обеим сделкам, подготовив каждый документ отдельно и подав их одновременно. Почему бы и нет; это не запрещено законом.
Граждане также имеют право на вычеты по обеим сделкам, совершенным в течение одного налогового периода. Однако это отдельные скидки для каждой операции, и они не компенсируют скидку.
*Право на скидку предоставляется государством не по месту жительства, а гражданину, который приобрел это жилье (пункт 11 статьи 220 Налогового кодекса).
Кстати, если право на скидку было частично использовано в прошлом, покупатель новой квартиры имеет право претендовать на остаток скидки; напомним, что к началу 2014 года сумма скидки может быть применена не только к одному объекту недвижимости, но и ко многим другим, без ограничения срока погашения скидки (подпункт 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса) .
**Граждане имеют право на вычет за проданное имущество один раз в год (один налоговый период) (статья 220 (2) подпункт 1 Налогового кодекса). Скидка предоставляется при продаже на сумму до 1 млн рублей. А если владелец намерен продать много объектов недвижимости один за другим, ему выгоднее учитывать ограничения по количеству имущества с точки зрения денег и времени.