Чтобы определить сумму взимаемого обязательного налога, сначала необходимо установить стоимость имущества.
Разумеется, стоимость имущества должна ссылаться на страницы договора купли-продажи. Однако все не так просто. Для расчета налога необходимо рассчитать дополнительный вариант стоимости имущества.
Для этого нужно найти стоимость земли квартиры на сайте Росреестра, а затем умножить эту сумму на специальный коэффициент 0,7. Полученную стоимость необходимо сравнить с ценой контракта, чтобы определить, какая сумма больше. Продавец должен заплатить налог с продажи недвижимости.
Не забывайте о «бонусных» добавках от государства — скидках. Это может уменьшить сумму, на которую определяется окончательная сумма налога, тем самым делая обязательный платеж значительно меньше.
Когда не нужно уплачивать налог после продажи квартиры?
Во многих случаях продавцы недвижимости могут даже подождать до истечения определенного периода времени, чтобы полностью освободиться от этого налогового обязательства.
В случае с домами существует два варианта этого периода. Выбор определяется условием, при котором имущество было приобретено, и датой вступления во владение.
Минимальным сроком в таких случаях считается трехлетний период.
- Владелец приобрел квартиру до 2016 года (недвижимость должна быть указана как единственное жилье продавца); или
- Имущество было получено в дар от родственника-родителя или унаследовано по завещанию или наследству; и
- имущество было приватизировано; и
- Недвижимость была приобретена после смерти нового владельца, у которого был пожизненный обед.
Если дело не подпадает ни под одно из этих условий, владелец должен сохранять право собственности в течение пяти лет. По истечении этого срока имущество может быть продано без уплаты подоходного налога.
Если жилье купили до начала 2016 года
Если владелец приобрел квартиру до начала 2016 года и является ее официальным владельцем не менее 36 месяцев, он освобождается от уплаты налога при ее продаже.
Если жилье — подарок
Если кто-то не покупает недвижимость, а она подарена близким родственником, новый владелец может спокойно продать подарок без уплаты подоходного налога. Только в таких случаях применяются правила о периоде владения. Прибыль от продажи не может быть получена без уплаты налога до истечения 36 месяцев после вступления во владение.
Стоит сразу уточнить, какие родственники считаются близкими родственниками. Согласно семейному законодательству, в эту категорию входят родственники по прямой линии, а также родственники по восходящей и нисходящей линии. Таким образом, дарение квартир от отца или матери, деда или бабушки, брата или сестры (сводного брата или сводной сестры), ребенка или внука в данном случае включается в трехлетний срок владения.
Если жилплощадь приватизирована
Если продавец желает избежать уплаты НДФЛ при продаже квартиры, с момента приватизации должно пройти не менее 36 месяцев.
Во всех вышеперечисленных случаях продавцы освобождаются от уплаты налога. Они также не обязаны уведомлять налоговые органы о продаже и подавать декларацию 3-НДФЛ.
Если жилье получили по договору о содержании
В случае ежемесячных пенсионных выплат пожилым людям, владелец также имеет право на минимальный срок владения недвижимостью в три года с момента ее получения.
Льготы на НДФЛ с продажи жилплощади
Если необходимость продать недвижимость возникнет до окончания минимального периода, не нужно беспокоиться о повышении налогов. Закон предоставляет множество возможностей для снижения суммы причитающегося подоходного налога.
Важно подробно изучить эту часть налогового законодательства. Это может помочь уменьшить сумму налога, которую вы платите при продаже недвижимости, или полностью исключить необходимость уплаты НДФЛ.
Вычет расходов
Накладные расходы должны быть вычтены из выручки от продажи. Налог в размере 13% при продаже квартиры рассчитывается с разницы между этими суммами. Пример: владелец купил дом в 2018 году за 2 млн рублей и продал его в 2021 году за 5 млн. Таким образом, разница между доходами и расходами составляет 3 млн, а сумма НДФЛ — 390 000 рублей.
Сумма дохода может быть равна расходам или не покрывать их. В таких случаях при продаже имущества налог не уплачивается. Соответствующие данные отражаются в справке 3-НДФЛ, и продавец освобождается от налоговых обязательств. Этот документ подтверждает юридическую возможность не платить налоги после продажи квартиры.
Имущественный вычет
Действующее налоговое законодательство Российской Федерации определяет условия предоставления налоговых льгот продавцам недвижимости. Согласно официальному документу, налогооблагаемая сумма может быть уменьшена на 1 млн рублей в случае продажи имущества. Такая возможность предоставляется не чаще одного раза в год.
Важно помнить, что если владелец продает несколько объектов недвижимости в течение одного года, указанный лимит вычета применяется ко всем им одновременно.