Налоговый кредит — это сумма, которая уменьшает налоговую базу или возвращает ранее уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Проще говоря, налоговый кредит уменьшает сумму налога, уплаченного вами в данном году, или возвращает уже уплаченный налог. Другими словами, вы получаете деньги.
Частные предприниматели (индивидуальные предприниматели) могут претендовать на кредит, только если они используют общий налоговый режим. Самозанятые лица, выбравшие специальный налоговый режим, не имеют права на налоговый кредит.
Существует несколько видов налоговых кредитов.
- Ролевые модели.
- Социальная,.
- инвестиции, и
- Налоговые льготы на недвижимость.
Возврат налога на покупку квартир, приобретенных в период действия налогового кредита 2023 года, классифицируется как возврат налога на имущество. Если вы приобрели квартиру с помощью ипотечного кредита, вы также имеете право на определенную сумму возврата налога.
Если ваш общественный доход ниже, вы получите меньший возврат. ПРИМЕР
- Если за год вы заработали 1 000 рублей, вам вернут только 13% от 130 рублей.
- Если вы заработали за год 2 000 000 рублей и купили дом стоимостью 2 000 000 рублей, вы имеете право на возврат 260 000 рублей. Это всего лишь 13% подоходного налога.
Если вы покупаете квартиру в 2023 году, у вас есть два варианта получить возврат налога в установленный законом срок
Вариант 1 — ежемесячное повышение зарплаты.
Этот процесс осуществляется через вашего работодателя. Это удобно, если вы работаете в стабильной компании и готовы платить небольшими частями. Бухгалтерская служба просто добавляет подоходный налог к вашему доходу, а не платит его в налоговую службу.
Для этого необходимо получить справку в налоговой инспекции. Это уведомление о праве на вычеты, связанные с имуществом. Эта справка является основанием для того, чтобы не удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (поэтому вы должны получать такую справку каждый год).
Например, предположим, вы покупаете квартиру стоимостью 3 млн рублей (максимальная скидка в этом случае составляет 260 000 рублей). Если ваша зарплата составляет 40 000 рублей, вы будете получать дополнительно 5 977 рублей в месяц в течение 3,5 лет, пока не получите все 260 000 рублей.
Вариант 2 — годовая сумма.
Это делается через налоговую инспекцию по месту регистрации. Налоговая служба проверяет налоговые документы на точность и соответствие закону. Данная проверка длится до трех месяцев с момента подачи документов.
Если результаты проверки положительные, деньги зачисляются на счет в течение месяца. Это удобно, если у вас есть контракт, вы работаете на себя или не хотите делить большую сумму на 12 меньших.
Вычет за квартиру пенсионерам
Налоговая скидка на покупку квартиры в 2023 году также распространяется на пенсионеров.
Пенсионеры могут претендовать на жилищное пособие за последние три года (четвертый год — год увольнения с работы), независимо от того, когда они получили право собственности на свое жилье. Это означает, что налоговые вычеты для пенсионеров, проживающих в квартирах или других жилых помещениях, учитываются за те годы, когда они еще работали (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ). Документальное подтверждение налогового кредита должно быть представлено в Налоговую службу (IRS) в год, следующий за годом, в котором был приобретен дом.
Для неработающих пенсионеров, работающих пенсионеров и пенсионеров с непенсионным доходом налоговые льготы и особенности освобождения от налогов зависят от того, когда был приобретен дом.
Например, предположим, вы выходите на пенсию в 2021 году и покупаете квартиру в 2022 году: в 2023 году вы имеете право на вычеты за 2022, 2021, 2020 и 2019 годы. Однако в 2022 году вы не имеете права на вычет за 2022 год, поскольку вы уже вышли на пенсию и не платили НДФЛ; в 2021 году вы получаете вычет за те месяцы, когда вы еще работали до выхода на пенсию, а 2020 и 2019 годы учитываются полностью.
Вычет по ипотеке
ВАЖНО!!! Налоговый кредит по ипотеке обычно делится на две части Вы можете вернуть до 260 000 рублей из стоимости недвижимости и до 390 000 рублей из процентов по ипотеке. Общая сумма составляет 650 000 рублей.
Максимальный размер возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2023 году составляет 650 000 рублей, но он не может превышать размер уплаченного подоходного налога (13% от официальной зарплаты). Это означает, что если вы заплатили 400 000 подоходного налога, выплачивая ипотеку, вы сможете вернуть только эти 400 000 (остальные 250 000 можно получить, например, купив другую квартиру в ипотеку).
Распределение вычета зависит от супругов. Например, если квартира стоит 3 млн рублей, жена имеет право на вычет в размере 1 млн рублей, а муж — 2 млн рублей. Или в других пропорциях, определяемых самими супругами.
Соглашение должно быть отражено в заявлении о распределении налогового кредита. Его необходимо подать в налоговую инспекцию вместе с формой на возврат налога.
Приведем пример: Андрей и Катя приобрели квартиру в ипотеку на сумму 1, 4 млн рублей. Они имеют право на вычет в размере 2 млн рублей на покупку квартиры — по 260 000 рублей каждый (всего 520 000 рублей), а также на вычет по процентам на сумму 3 млн рублей, уплаченным по ипотеке, — еще 390 000 рублей каждый (всего 780 000 рублей).
Таким образом, пара может получить возврат налога в размере до 1,3 млн рублей на 650 000 рублей за квартиру, приобретенную совместно в 2023 году.
Сроки выплат
Можно ли получить 650 000 рублей единовременно? Теоретически, да, вы можете получить 650 000 каждый раз. Почему «теоретически»?
- Доход населения в этом случае должен составлять не менее 5 млн рублей в год (650 000 — это 13% от 5 млн рублей).
- Сумма кредита составляет приблизительно 3, 1 млн, а процентная ставка по ипотеке — приблизительно 10% годовых.
Было установлено, что для получения налогового вычета в размере 650 000 рублей человек должен приобрести недвижимость стоимостью не менее 3,1 млн рублей и иметь официальный годовой доход не менее 5 млн рублей.
Закон не устанавливает ограничения на количество лет возврата. Если ипотечный договор заключен на 30 лет, вычет может быть заявлен на каждую выплату процентов по ипотеке.
Единственным ограничением является то, что налоговые декларации могут быть поданы только за последние три года. Например, в 2023 году вы не сможете подать налоговую декларацию и воспользоваться вычетом за 2019 год.
Документы на вычет за покупку жилья
Чтобы защитить себя от задержек и возможных отказов, рекомендуется подготовить наиболее полный пакет документов для налоговой инспекции. Нотариально заверьте все копии документов — заверенные копии не требуются. Просто напишите «точная копия» на каждой странице и добавьте свою подпись, надпись и дату.
Когда вы пойдете в налоговую инспекцию, сделайте копии документов и всех оригиналов. Налоговая инспекция может посмотреть их и сравнить с копиями.
- Возврат 3-НДФЛ.
- справка 2-НДФЛ (из бухгалтерии вашего работодателя); и
- Форма заявления на возврат налога с указанием реквизитов банковского счета, a
- Паспорт, а
- договор купли-продажи квартиры или инвестиционный контракт; и
- Платежные документы (счета, чеки или квитанции об оплате), подтверждающие факт оплаты стоимости проживания;
- Свидетельство о государственной регистрации собственности; и
- Акт приема-передачи имущества.
Также важно помнить, что если вы приобрели недвижимость в этом году, скидку можно запросить только в следующем году (например, если квартира была приобретена в 2023 году, помните, что вы можете запросить скидку в 2024 году — см. ниже).