Налоговый вычет за лечение зубов 2024

Скидка предоставляется российским налогоплательщикам, понесшим следующие расходы

• для лечения своих зубов.
• оплата услуг стоматологической клиники, предоставленных супругу, родителю или ребенку; и
• Лекарства, необходимые во время стоматологического лечения, приобретенные за свой счет; и
• они приобрели страховку ДМС, покрывающую стоматологическое лечение.

Человек имеет право на соответствующую скидку

1. он оплатил стоматологическое лечение для себя или своего родительского родственника из собственных средств (т.е. не за счет субсидии своего работодателя); и
2. стоматологическая клиника, в которой он или его родительский родственник лечил зубы, имеет лицензию.
3. В год, в котором было оплачено стоматологическое лечение, он получил доход, который облагался налогом по ставке 13% (как правило, этот доход представляет собой зарплату по трудовому договору).

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Скидки могут быть достигнуты:.

1. Через налоговую службу (ФНС).

В этом случае вознаграждение представляет собой единовременную сумму в размере 13% от стоимости стоматологических услуг (рынок лекарств, страховка), но не более 15 600 рублей (13% от суммы удержания может быть рассчитано в соответствии с удержанием Закон — 120, 000 рублей).

Платежи Федеральной налоговой службы перечисляются гражданину в порядке, предусмотренном в конце года, когда он оплатил услуги стоматологического кабинета.

1. через работодателя.

В этом случае возмещение выражается в сумме, которая отражает факт

• Уменьшение подоходного налога подотчетного физического лица, соответствующего месячной зарплате этого лица (в этом случае уменьшение обычно производится на основании того, что работнику причитается январская зарплата).
• законная неуплата данного налога в целом (в этом случае подоходный налог физического лица уплачивается до конца года или до достижения налогоплательщиком стоимости стоматологических услуг 13% или 15, 600 рублей).

Рассмотрим подробнее, как можно получить налоговые кредиты на стоматологическую терапию в рамках режимов 1 и 2.

Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС

Возмещение расходов запрашивается через Федеральную налоговую службу.

1. Подготовка ряда документов :

• Паспорт,.
• Справка 2-НДФЛ и справка 3-НДФЛ за год, выплаченные стоматологической клинике; и
• заявление на вычеты по специальной форме (можно запросить непосредственно в налоговых органах и проконсультироваться по правильному заполнению документов); и
• копии квитанций и других документов, из которых можно сделать вывод, что заявитель оплатил услуги в стоматологической клинике; и
• копия договора со стоматологической клиникой на оказание услуг; и
• копия лицензии каждого медицинского учреждения (если информация об этом не отражена в договоре); и
• сертификат, подтверждающий оплату медицинских услуг (сертификат выдается стоматологической клиникой в установленной законом форме).

Если налогоплательщик оплатил стоматологическое лечение родственника, ФНС также требует документы, подтверждающие родство между заявителем и пациентом стоматологической клиники.

Если во время стоматологического лечения налогоплательщик также приобрел лекарства, необходимо предоставить рецепт с печатью «для налоговых органов».

Для застрахованных пациентов необходимо следующее

• копия договора между налогоплательщиком и страховой компанией; и
• копия лицензии на ведение деятельности страховой компании (если в договоре не содержится соответствующей информации).

1. Подготовленные документы должны быть представлены в Федеральную налоговую службу в любой рабочий день года, следующего за годом, в котором заявитель оплатил услуги стоматологической клиники.

На изучение документации ФНС отводит четыре месяца. Если подтверждающие документы в порядке, скидка на лечение зубов (13% от стоимости услуг, предоставляемых стоматологической клиникой) будет зачислена на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на скидку, в течение этого срока.

Степанов А.В. В 2015 году ему поставили виниры на зубы. Он заплатил клинике 30 000 рублей за услугу и потратил еще 70 000 рублей на материал для винира.

С учетом сопутствующих расходов Степанов А.В. имеет право на возмещение 13 000 рублей (13% от сопутствующих расходов — 30 000 и 70 000 рублей).

Заработная плата Степанова А.В. в 2015 году составила 400 000 рублей, с нее был исчислен и уплачен в бюджет подоходный налог в размере 52 000 рублей (13% от 400 000).

НДФЛ, уплачиваемого АВ, достаточно для того, чтобы Степанов в 2015 году получил скидку в размере 13 000 рублей с каждого платежа, если платеж оформляется через Федеральную налоговую службу. Также останется 39, 000 рублей (52, 000 — 13, 000 рублей), которые можно использовать для других скидок.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Для решения этой проблемы необходимо следующее

обратиться в Федеральную налоговую службу (в эту службу следует обращаться один раз по соответствующему механизму скидок) с просьбой проинформировать вас о праве гражданина на скидку на стоматологическое лечение.

Для этого вы должны направить в налоговый орган следующее

• заявление по установленной форме (которое может быть подано непосредственно в налоговые органы или они могут оказать помощь в его заполнении, в зависимости от желания налогоплательщика); и
• тот же пакет документов, что и документы, указанные в пункте 1 предыдущей части статьи (за исключением декларационных справок 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, которые представлять не нужно).

После получения заявления и вышеуказанных документов у ФНС есть 30 дней на подготовку уведомления.

Она отправит его в бухгалтерию работодателя.

• Уведомление, полученное от ФНС, и
• заявление о предоставлении скидок (по форме работодателя или в произвольной форме).

После получения этих документов работодатель начинает предлагать налогоплательщику вычет, представляющий собой законную неуплату части НДФЛ или всей суммы НДФЛ, исчисленной из заработной платы. Вычет , который составляет 13% от расходов физического лица на услуги, предоставляемые стоматологической клиникой.

Степанов А.В., о котором нам известно, решил требовать скидку на фанеру от своего работодателя, а не от ФНС. В этом случае скидка предоставляется в следующих размерах

1. первый месяц после начисления скидки — сумма 4333,29 руб.

Этот вычет соответствует ставке налога на доходы физических лиц в размере 13%, что соответствует ежемесячной зарплате Степанова в 33 333 рубля (400 000 разделить на 12 и слегка округлить).

2. второй месяц — та же сумма.

3. третий месяц — та же сумма.

В общей сложности скидка составляет 13 000 рублей (4333,29 умножить на 3 и немного округлить).

Налоговые вычеты на лечение зубов также возможны при последовательном использовании схем 1 и 2.

Известный нам Степанов А.В. оплатил услуги стоматологической клиники в октябре 2015 года. Он получает удержание налогов от своего работодателя и получает следующее

1. вместе с ноябрьской зарплатой — снижение на 433,29 руб.

2. вместе с зарплатой за декабрь — снижение на 4333,29 руб.

Стефанов А. В. 2016, вы можете заявить оставшиеся 4333,29 руб. в качестве скидки и обратиться в ФНС.

Условия возврата НДФЛ за лечение зубов

Скидки от социального обеспечения на медицинские и фармацевтические препараты обеспечивают частичное возмещение расходов на лечение, которое также включает стоматологическое лечение.

Супруги, несовершеннолетние дети и родители — родственники родителя — могут оплатить стоматологическое лечение и получить за него налоговую скидку.

Основные требования одинаковы для всех скидок. Вы должны быть налоговым резидентом России, иметь официальный доход и платить 13 или 15% налоговую пошлину. Источником вашего дохода может быть официальная работа или другой доход, например, сдача в аренду дома или автомобиля.

Другими словами, вы возвращаете собственные деньги в виде ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Поэтому существует ограничение на сумму налога, которую вы можете заплатить государству за один год. Предположим, вы заплатили 120, 000 руб.

в зубы и добиваетесь возврата 15,6 тыс. руб. Однако за этот год вы заплатили в бюджет только 10 000 рублей налога.

Это означает, что государство не превышает 10 000 рублей.

Скидка по-прежнему предоставляется на определенных условиях.

• Медицинское учреждение находится в России и имеет разрешение на соответствующий вид деятельности.
• Для оплаты должны использоваться личные средства. Вы платите за себя и свою семью, а не за благотворительную организацию, работодателя или государственный бюджет.

Максимальный размер ежегодного социального налогового вычета составляет 120 000 рублей. Это означает, что после получения кредита вам полагается 13% от суммы ваших расходов, но не более 15 600 рублей (120 000 * 13%). Сюда входят все социальные расходы в календарном году в соответствии с налоговым законодательством, расходы на научные исследования, медицинские услуги, спорт и взносы в национальный завещательный фонд.

Исключение составляют точные медицинские услуги, образование детей и благотворительные пожертвования.

Простая и дорогостоящая стоматология

Максимальный размер социального вычета составляет 120 000 рублей, а возвращаемый налог — 15,6 000 рублей, включая лечение зубов, если это плановая процедура.

Точность лечения не ограничена. Если оказанные услуги входят в список дорогостоящих видов лечения, все расходы можно заявить как вычет. Например, если на восстановление дефекта зуба потрачено 200 000 рублей, то возвращается 13% от общей стоимости, то есть 26 000 рублей (200 000 рублей * 13%).

На основании справки об оплате медицинских услуг вы можете самостоятельно определить вид оказанных услуг. Он может быть выдан клиникой по запросу клиента. Код услуги «1» в сертификате означает простое лечение, а «2» — высокозатратное лечение, и пособие выплачивается в полном объеме.

Эта справка обязательна для предоставления в налоговые органы в качестве подтверждения медицинских расходов. Без этого вычет по расходам на лечение зубов не может быть заявлен. В налоговые органы необходимо представить оригинал или сканированную копию, если вы подаете налоговую декларацию через Интернет.

Что такое дорогое лечение зубов? См. пункт 1 Декрета №. 458 Правительства Российской Федерации определяет перечень дорогостоящих услуг. «отсутствие условий для традиционного протезирования (значительная атрофия или повреждение кожных тканей челюсти)» .

Это единственный признак сервиса, который можно назвать стоматологическим. Точнее, стоматологическая хирургия для имплантации зубов.

Поэтому, сколько бы денег ни было потрачено на протезы, брекеты или лечение зубов, только операция по имплантации протезов попадает в категорию дорогостоящего лечения. Только эти и зубные имплантаты имеют право на полный налоговый кредит. Все остальное стоматологическое лечение классифицируется как простое лечение под кодом «1» и имеет налоговый вычет в размере до 120 000 рублей.