Помимо основного имущественного налогового вычета, который позволяет возместить до 13% расходов на покупку жилья, работающие граждане России имеют право на вычет по процентам по ипотеке. Это право возникает при покупке недвижимости с помощью ипотечного кредита.
Эта льгота позволяет налогоплательщикам уменьшить свою налоговую базу и получить частичный возврат уплаченного в бюджет подоходного налога. Она рассчитывается как 13% от суммы процентов, выплачиваемых по ипотеке.
Связан ли вычет на проценты по ипотеке с основным имущественным вычетом?
Это две совершенно несвязанные и разные выгоды. Это означает, что заемщик может получить базовую скидку при покупке жилья, затем купить совершенно другую квартиру с помощью ипотечного кредита и предъявить к возмещению проценты.
Если рассматриваемые объекты одинаковы, то можно произвести любое количество вычетов в любом порядке. Как правило, сначала вычеты производятся в счет покупки дома, а затем в счет уплаченных процентов. Если сумма налогооблагаемого дохода достаточна, заемщик может претендовать на оба вычета одновременно.
Эти условия не применяются, если право на вычет процентов возникло до 2014 года. В этом случае проценты могут быть заявлены только в отношении того имущества, по которому был заявлен основной вычет.
Какую сумму процентов можно вернуть?
Если вычет заявлен, налогоплательщику возвращается 13% от уплаченных процентов; для ипотечных кредитов, выданных после 1 января 2014 года, максимальный размер возврата составляет 390 000 рублей.
Сумма возврата не может превышать сумму удержанного подоходного налога.
Пример: налогооблагаемый доход заемщика в 2020 году составил 800 000 рублей, а проценты по ипотеке за этот период — 1 млн рублей. Налогоплательщик имеет право на возврат 13% от 1 миллиона (130 000 рублей), в то время как полученного дохода достаточно для возврата 104 000 рублей (13% х 800 000). Оставшаяся сумма переносится на следующий налоговый период.
Для расчета вычета по уплаченным процентам можно воспользоваться услугой Tax Credit Calculator.
Когда возникает право на налоговый вычет по ипотечным процентам?
Налогоплательщики могут претендовать на вычет только после регистрации права собственности на недвижимость, приобретенную с помощью ипотеки. Налоговая декларация может быть подана в начале следующего календарного года.
Пример. Заемщик вступил во владение квартирой в ноябре. Поэтому в январе он может заявить право на вычет процентов по ипотеке, уплаченных в ноябре и декабре.
Однако для этого положения не существует срока давности. Налогоплательщики могут воспользоваться своим правом на вычет через несколько лет после покупки квартиры. Этот вопрос важен при покупке строящейся недвижимости.
В этом случае проценты по ипотеке должны выплачиваться с момента подписания DDE, а вычет может быть заявлен только после регистрации права собственности. Это происходит только через два-три года.
Как получить вычет по выплаченным процентам?
Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать удаленно через приложение «Мой налог».
В дополнение к заполненной декларации к заявлению должны быть приложены следующие документы
Справка о подоходном налоге тип 2-НДФЛ
Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц
Договор купли-продажи или договор участия
ипотечный договор; и
Выписка о процентах, выплаченных по ипотеке.
На рассмотрение заявления и представленных документов отводится три месяца. Затем налоговому управлению требуется еще месяц для перевода денег.
Как использовать калькулятор вычета
Калькулятор возврата ипотечного налога автоматически рассчитывает ипотечный налоговый кредит. Калькулятор ипотечного налогового кредита разделяет налоговый кредит на различные части.
- Общая информация о стоимости недвижимости, сумме кредита, вашем доходе, о
- полный возврат НДФЛ при покупке квартиры или другой жилой недвижимости; и
- сведения о причитающихся вам ипотечных платежах с разбивкой по годам.
В первом блоке калькулятора введите данные, округленные до рублей: сумму кредита, зарплату до вычета подоходного налога и стоимость дома. Калькулятор ипотечного налогового кредита автоматически рассчитывает сумму, которую вы получите при покупке кондоминиума.
Рассмотрим на примере, как компьютер рассчитывает налоговый вычет на квартиру.
Предположим, Иван покупает комнату стоимостью 2 млн рублей. Он взял в банке кредит в размере 1 млн рублей на восемь лет под процентную ставку 11% Заработная плата Ивана составляет 50 000 рублей до вычета подоходного налога.
Это означает, что его ежемесячный платеж составит 15, 708 рублей; процентный платеж Ивана — 508, 009.
Основная сумма долга Ивана составляет 260 000 рублей, а его ипотечный кредит — 66 041 рубль.
Размер вычета по процентам по ипотеке
Калькулятор учитывает условие, что предельный размер основного процента при покупке недвижимости составляет 2 млн рублей. Это означает, что максимальная сумма дохода на счету налогоплательщика составляет 260 000 (13% * 2, 000, 000).
Если налогоплательщик приобретает квартиру стоимостью менее 2 000 000 рублей, он имеет право на возврат 13% от цены покупки квартиры.
Кроме того, вы имеете право на возврат налога на проценты, выплаченные банку. Лимит на выплату имущественной компенсации составляет 3 млн рублей. Как рассчитывается возврат процентов по ипотеке: калькулятор учитывает, что вы имеете право на возврат процентов по ипотеке в размере 13% от лимита льгот через IRS.
Это означает, что максимальная сумма, на которую можно претендовать, составляет 390 000.
Исходя из приведенного выше примера, Иван может получить обратно 260 000 рублей стоимости комнаты. Насколько сильно вы можете просрочить выплату ипотечного кредита? Для расчета необходимо получить 13% от суммы процентов, выплаченных банку, что составляет 66,041 (508,009 * 13%).
Вы можете запросить скидку на покупку квартиры и проценты по ипотеке в местном налоговом управлении или с помощью онлайнового налогового сервиса.
Чтобы заявить налоговый вычет по ипотеке и процентам при покупке квартиры, дома или другого жилья, нажмите на кнопку «Вернуть налог» на калькуляторе. Наши специалисты заполнят налоговую декларацию 3-НДФЛ, а также отправят все документы на проверку. Все, чего вам нужно дождаться, — это поступления денег на ваш счет.
Примечания
1. компьютер для уменьшения ипотеки рассчитывает приблизительные данные на основе предположений
2. при расчете ипотечного налогового кредита компьютер предполагает, что дом был приобретен после 1 января 2014 года.
3. для годовых расчетов компьютер предполагает, что ипотека приобретается 1 января. Например, если договор подписан, 1 июля, то проценты, выплачиваемые в первый календарный период, будут сокращены.
Компьютер для расчета процентов по ипотеке рассчитывает только фактические платежи. Таким образом, общая сумма возврата налога не изменится, но скидка за первый год может быть меньше в ситуации годового анализа.