Системы налогооблажения для ип

Налоговую систему выбирает каждый предприниматель, и каждый вариант должен быть тщательно изучен. Если индивидуальный предприниматель не выбрал специальную систему налогообложения, он по определению сотрудничает с ОСН с момента регистрации.Рассмотрим на примере характеристики каждой системы налогообложения и процесс перехода к 2022 году.

1.1 УСН — упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения, также известная как «упрощенная система налогообложения», часто является наиболее универсальным специальным статусом.

Предприниматели имеют право применять упрощенную систему налогообложения, если

• Этот особый статус не запрещен для отдельных видов деятельности
• Годовой доход и основные средства в размере 150 млн рублей.
• Количество штатных сотрудников не менее 100

Упрощенный налоговый режим подходит для предпринимателей, которые не уверены в своих будущих доходах или рассчитывают получить небольшую прибыль.

Ваш упрощенный налоговый режим предусматривает освобождение от общих системных налогов: например, НДС, налога на прибыль и т.д.

Вы должны подавать упрощенный налоговый отчет один раз в год. Срок сдачи отчета за текущий год истекает 30 марта следующего года.

Если в вашем штате есть сотрудники, вы также должны отчитываться перед пенсионным фондом и фондом социального страхования.

Существует два варианта расчета налога в рамках упрощенной системы.

• ‘Доход’, налоговая ставка 6%.
• ‘Расходы минус прибыль’, налоговая ставка 15%.

Упрощенная система налогообложения «доходы-расходы» является подходящей

Если у вас есть расходы и вы можете определить их в документации, то стоит учитывать «расходы минус доходы». Хотя ставка налога выше, общий доход уменьшается на все документально подтвержденные расходы. Помимо половины для сотрудников, отчисляются также взносы во все страховки.

Пример расчета налога по упрощенной системе налогообложения «Доходы-расходы»:.

• Валовой доход за год: 5, 000, 000 рублей
• Расходы на верификацию: 3, 500, 000 рублей
• Взносы на себя: 4, 874 руб.
• Взносы работников: руб 81748

Налог рассчитывается следующим образом: (5, 000, 000-3, 500, 000-40874-81748/2) * 15% = 212737 руб.

Примечание: Если по итогам года вы понесете убыток, вам придется заплатить минимальную сумму (1% от общего заработка) на основании статьи УСН «Расходы минус доходы». Эта сумма уменьшается на любые квартальные авансовые платежи, произведенные в течение года.

Если вы подадите уведомление сразу или в течение 30 дней после регистрации, вы сможете применять упрощенный налоговый режим с момента регистрации вашего индивидуального предпринимательства. Если вы подадите уведомление о применении УСН позже, вы сможете применять специальный счет-фактуру только с начала следующего года и подать уведомление до 30 декабря этого года.

Это бесплатно! Росбанк поможет вам зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, подать заявку в режиме онлайн и подготовить документы для открытия расчетного счета. Если вы являетесь гражданином России, нажмите на ссылку ниже для получения дополнительной информации. Если электронная подача не подходит, наш онлайн-сервис подготовит полный комплект документов для подачи в Федеральную налоговую службу с учетом новых требований законодательства.

1.2 ПСН — патентная система налогообложения

Работать «по патенту» могут только предприниматели с годовым доходом менее 60 млн рублей и численностью сотрудников не более 15 человек. Этот режим подходит для предложения, например, парикмахерских услуг для ателье; поскольку патенты могут быть приобретены на срок от одного до 12 месяцев, этот статус подходит для сезонных предприятий или для опробования новых видов деятельности, которые не являются определенными.

Согласно ПСН, вам нужно оплатить только патент и страховые взносы — за себя и своих сотрудников. Налоговая ставка составляет 6%. Фактический доход не влияет на стоимость патента.

Он рассчитывается на основе базовой доходности, которая различна для каждого вида деятельности. Базовая доходность установлена на 12 месяцев; если вы хотите приобрести патент на более короткий срок, просто пересчитайте необходимый процент времени. В формуле месячный срок показан как K1.

Метод расчета PSN :

• Базовая норма доходности / 12 * K1 * 6%

• 8-месячный патент
• Базовая доходность: 100, 000 руб.
• K1:8

Налоги рассчитываются следующим образом: 100, 000/12 * 8 * 6% = 4, 000 руб.

1.3 ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

SAT — это ограниченный специальный налоговый режим, применяемый только к предпринимателям, специализирующимся на растениеводстве, животноводстве, лесном хозяйстве, рыболовстве и сельском хозяйстве. Единый сельскохозяйственный налог имеет право применяться только в том случае, если доход от сельскохозяйственной деятельности превышает 70% выручки. Единый сельскохозяйственный налог не может применяться при реализации акциза.

Ставка CAP составляет 6% и выплачивается на основе «доходы минус расходы»; расходы должны быть документально подтверждены. Помимо налогов, вы обязаны платить страховые взносы за себя и своих сотрудников.

Пример подоходного налога от услуг по начислению заработной платы приведен ниже

• Доход: 10 миллионов рублей
• Расходы: 5 миллионов рублей

Сумма единого сельскохозяйственного налога рассчитывается следующим образом: (10 000 000 — 5 000 000) * 6% = 300 000 рублей.

1.4 НПД — налог на профессиональный доход

Этот новый автономный налоговый режим распространяется на физических и индивидуальных предпринимателей. Хотя в НДДР можно работать, не регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, для индивидуальных предпринимателей в НДДР есть определенные преимущества. Например, индивидуальные предприниматели могут покупать товары, а физические лица не могут покупать в некоторых магазинах.

Вы можете использовать NPD, если

• Вы занимаетесь надлежащей предпринимательской деятельностью.
• У вас нет сотрудников.
• Ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Вы не можете подать заявление на NPD:

• Не разрешается, если вы не занимаетесь соответствующим видом бизнеса. Например, вы перепродаете чужой товар.
• Вы не можете совмещать индивидуальное предпринимательство с другими налоговыми режимами. Однако возможна одновременная работа по трудовому договору.

НДП облагаются следующими налогами

• 4% при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам.
• 6% от реализации товаров (работ, услуг) юридическим лицам и другим индивидуальным предпринимателям.

Налог выплачивается ежемесячно.

Налоговой базой является доход от реализации товаров (работ, услуг), за исключением дохода, полученного по трудовому договору.

Вам не нужно рассчитывать налог самостоятельно — вы должны сформировать квитанции в приложении «Мой налог» для доходов от деятельности, облагаемой НДС. Затем процесс автоматизируется — применяются налоговые льготы, рассчитываются налоговые ставки в зависимости от налогоплательщика, управляются лимиты доходов и учитываются другие особенности расчета.

Не упоминаются люди, работающие на НПС. Зарегистрироваться в качестве налогоплательщика можно, скачав мобильное приложение «Мой налог» или через онлайн-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС.

Вы сдаете квартиру физическому лицу за 15 000 рублей в месяц. С этого дохода вы должны заплатить 4%, т.е. 600 рублей, в НДП.

Они помогут вам подготовить и подать документы в режиме онлайн для создания индивидуального предпринимательства в соответствии с новыми требованиями закона и открыть расчетный счет на выгодных условиях. Им не нужно платить по государственным обязательствам, выпускать ЭЦП и оплачивать профессиональную помощь. Граждане России могут получить более подробную информацию по следующей ссылке.

1.5 ОСНО (ОСН, ОРН) — общая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО) 2022 применяется по умолчанию, если вы не выбрали специальный налоговый режим. Нет необходимости отдельно уведомлять налоговые органы; при ОСНО индивидуальные предприниматели обязаны вести полный бухгалтерский и налоговый учет, и их налоговое бремя более серьезное.

ERT подходит для предпринимателей с большим оборотом и деловых партнеров, работающих с НДС. Для OSNO не существует ограничений по обороту, количеству сотрудников или других применимых критериев.

В рамках общего налогового режима предприниматели платят от 0% до 20% НДС в зависимости от вида товаров и деятельности. Налог на недвижимость и подоходный налог с физических лиц имеют ставку 13%. Для расчета налога необходимо вычесть из дохода предпринимательские скидки, налоговые кредиты и ранее уплаченные авансовые платежи.

Бизнес-скидка означает документально подтвержденные расходы или, если расходы не могут быть подтверждены, фиксированную ставку в размере 20%.

Ваш доход составляет 1 млн рублей; если вы примените 20%-ную скидку для бизнеса и рассчитаете ранее уплаченный аванс в размере 50 000 рублей, то у вас останется платеж в размере 97500 рублей.

2. Какие еще взносы должен платить ИП

В 2022 году каждый предприниматель обязан платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, независимо от режима налогообложения. Размер взноса определяется государством в виде фиксированной суммы, которая меняется ежегодно. Например, в 2021 году ИП платит 32 448 руб.

за медицинское страхование и 8 426 руб. за пенсионное страхование.

Отдельные предприятия платят подоходный налог и социальные взносы в пенсионные фонды и фонды социального страхования своих работников.

1. Универсальный налог с процентом от дохода — УСН

Как и в случае с упрощенной системой налогообложения (НДС) или «упрощенным налогообложением», общая система (НДС, налог на прибыль, налог на имущество и т.д.) освобождает от уплаты налогов, но вы продолжаете платить все налоги и взносы с общего класса работников (если вы являетесь работником (имеете)).

Существуют некоторые ограничения в применении упрощенного налогового режима. Вы можете работать в рамках упрощенной системы налогообложения

• Вид деятельности в этой системе не запрещен — все виды деятельности разрешены для отдельных предприятий
• Годовая выручка не превышает 150 млн рублей
• Количество сотрудников не превышает 100 человек, а
• ИП сумма основных средств на балансе не превышает 150 млн. рублей

Упрощенная система налогообложения — это налог, который напрямую зависит от вашего дохода. Если у вас есть доход, вы можете заплатить налог. Если у вас нет дохода, вы не платите налог. При этом вы можете выбрать один из двух вариантов STS

USN — Доходы. Процент составляет 6% от общего дохода. Расходы не учитываются.

Работа по этой системе выгодна, если есть какие-то затраты или проблемы с документацией. Вам нужно вести только налоговое досье. Кроме того, с начала 2020 года, если вы используете онлайн-кассу, ваш доход будет автоматически показываться налоговой службе, которая затем рассчитает сумму к уплате.

Кроме того, налоги могут быть снижены в контексте упрощенной системы налогообложения (упрощенная система налогообложения 6%).

• Если у вас нет работников — 100% взносов, уплаченных за себя. Например, вы заработали 250 000 рублей в год и заплатили за себя ежегодный взнос в размере 40 871 рубль; на УСН вы должны заплатить (250 000 — 40871) х 6% = 12548 рублей.
• Если у вас есть сотрудники, сумма вашего дохода уменьшается на 50% от взносов, уплаченных за них и за себя.

Этот вид налогообложения не требует подачи налоговой декларации. Вам необходимо вести налоговый учет только для того, чтобы убедиться, что пороговые значения дохода не превышены. Кроме того, налоговые декларации должны подаваться до 30 марта каждого года.

УСН — доходы минус расходы. Ставка в размере 15% от разницы между полученными доходами и учтенными расходами. Из общей суммы дохода вычитаются все документально подтвержденные расходы, включая выплаты себе и своим работникам. Примечание: Если по итогам года он получит убыток, он должен заплатить налог в размере не менее 1% от общего дохода.

Индивидуальные предприниматели могут перейти на упрощенную систему налогообложения с момента регистрации — для этого необходимо подать уведомление об упрощенной системе налогообложения сразу с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации.

Если вы давно занимаетесь бизнесом и решили перейти на упрощенную систему налогообложения, вы можете сделать это только с начала финансового года. Для того чтобы с нового года работать по упрощенной системе, заявление должно быть подано до 31 декабря этого года.

Мы подготовим уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения. Все, что вам нужно ввести, — это ваши личные данные. Вы также получите комплект документов, необходимых для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, и инструкции о том, как подать заявление.

Автоматизированная система не допускает ошибок и оформляет документы в соответствии с требованиями ФНС.

2. Фиксированный налог — ПСН

Вы можете работать по патенту, если уверены, что будете получать стабильный ежемесячный доход. Этот налог не имеет никакого отношения к вашему фактическому доходу. Налог подлежит уплате даже при отсутствии дохода и деятельности.

3. Налог для ИП-сельхозпроизводителей — ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог — это целевая схема, направленная только на сельскохозяйственных производителей.

Для того чтобы схема единого сельскохозяйственного налога работала, должны быть выполнены следующие условия

• Доход от сельскохозяйственной деятельности должен превышать 70% от общего дохода.
• Сфера деятельности должна быть связана с производством, переработкой или продажей продукции животноводства, садоводства, лесного или сельского хозяйства, включая рыбу и другие водные ресурсы.

Однако они не могут производить акцизы или заниматься азартными играми.

Единый сельскохозяйственный налог рассчитывается путем умножения разницы между доходами и расходами на ставку налога в размере 6%.

Вы можете быть самозанятым, если вы предоставляете или торгуете своими услугами, не нанимая сотрудников. Если у вас есть индивидуальный предприниматель, вы можете быть индивидуальным предпринимателем для одних видов деятельности (например, преподавание иностранных языков) и работать как предприниматель для других видов деятельности (например, развивающий центр по подготовке детей к школе).

4. Налог для ИП без работников — НПД или самозанятость

Как индивидуальный предприниматель, вы должны зарегистрироваться в ФНС и платить подоходный налог.

4%, если вы работаете с физическим лицом, или

• 6% при работе с индивидуальным предпринимателем или другой организацией.
• Вы можете быть самозанятым, если проживаете в одном из регионов Российской Федерации, участвующих в программе самозанятости. Перечня разрешенных видов деятельности нет, но есть некоторые ограничения на самозанятость.

Вы не можете быть самозанятым, если

Ваш годовой доход превышает 2,4 млн рублей.

• вы продаете товары, облагаемые акцизным налогом, или маркированные товары; или
• Вы занимаетесь добычей полезных ископаемых и их продажей
• Вы осуществляете деятельность в рамках соглашения о партнерстве или доверительном управлении.
• Вы работаете в качестве агента или агента по поиску поставщиков.
• Курьер или перепродавец товаров.
• Государственным служащим, адвокатам, нотариусам, арбитражным управляющим, медиаторам и оценщикам также запрещено заниматься индивидуальной трудовой деятельностью.

Чтобы стать самозанятым, достаточно заполнить объявление на одном из следующих сервисов.

Мобильное приложение «Мой налог», .

,
• ФНС зарегистрирует вас, как только получит ваши документы. Если вы хотите перестать быть индивидуальным предпринимателем, вы также должны уведомить об этом эти службы. Все налоговые записи хранятся в приложении My Tax, откуда можно распечатать или отправить квитанции в электронном виде.

Просто введите свои данные в формы на сайте. Остальное автоматически делает бесплатное программное обеспечение. В итоге у вас будет полный комплект документов для регистрации индивидуального предпринимателя с учетом требований Федерального налогового управления и инструкций по подаче документов. Все они могут быть загружены и распечатаны.

ОСНО — это система налогообложения и подачи документов. Схема позволяет вам осуществлять все разрешенные виды деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, без ограничений по количеству сотрудников или уровню дохода. Все, что вам нужно, — это обладать знаниями в области бухгалтерского учета или нанять бухгалтера, который будет отслеживать все ваши счета и сроки уплаты налогов.

6. Обязательные платежи для ИП

Ставки обязательных взносов ежегодно утверждаются законом.

Например, ставки взносов на 2020 год следующие.

32, 448 рублей — на обязательное пенсионное страхование; и

• 8, 426 рублей — на обязательное медицинское страхование.
• Кроме того, если годовой доход превышает 300 000 рублей, с суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, необходимо уплатить пенсионный страховой взнос в размере 1%.

Пошаговый план создания индивидуального предпринимателя. Требования к документации. Как подать и получить документы. Причины отказа в регистрации; регистрация ИП в ПФР и ФСС.

Другие статьи

Документы можно подготовить и подать на регистрацию ИП; просто правильно заполните регистрационную форму ИП R21001 и квитанцию.

При каком режиме налогообложения ИП платит меньше всего налогов? Этот вопрос актуален для предпринимателей как на этапе регистрации, так и на текущем этапе, поскольку налоговый режим может быть изменен на более подходящий. В этой статье описаны варианты, доступные каждому предпринимателю, и их характеристики.

Что вы узнаете

Обзор систем налогообложения для ИП

Ниже приведен контрольный список, который поможет вам выбрать налоговый режим.

Самозанятость или НДФЛ — наиболее благоприятная и простая система (с наиболее строгими ограничениями по применению); и

1. НДФЛ — налог не зависит от дохода (разрешены не все виды деятельности); и
2. САТ — более прибыльный, чем ЕСХН или ОСНО (подходит только для индивидуальных предпринимателей, работающих в сельскохозяйственном секторе).
3. USN — более прибыльный, чем OSNO:
4. УСН «Доходы-расходы», где доля идентифицированных затрат превышает 60%.
   • ЭОС «Прибыль», где доля расходов составляет менее 60%.
   • EIT — если не выполняются другие условия налогообложения.
5. Рассчитайте налог для каждой схемы, прежде чем сделать окончательный выбор.

При всех налоговых режимах индивидуальные предприниматели должны платить

Налоги, уплачиваемые на любой системе налогообложения

Если есть работники — страховые взносы и НДФЛ на выплаты работникам; и

• налог на недвижимость (на движимое имущество, не используемое для предпринимательской деятельности), земельный налог и налог на передачу имущества.
• Во всех схемах, за исключением самозанятых лиц, которые платят налог на собственный доход:.

страховые взносы ИП за себя; сумму можно рассчитать с помощью калькулятора Федеральной налоговой службы; СБИС помогает полностью автоматизировать уплату взносов. Программа не только рассчитывает страховые взносы ИП, но и создает платежные поручения.

• Приложение имеет следующие ограничения

Налоги, уплачиваемые на любой системе налогообложения

Если есть работники — страховые взносы и НДФЛ на выплаты работникам; и

• налог на недвижимость (на движимое имущество, не используемое для предпринимательской деятельности), земельный налог и налог на передачу имущества.
• Во всех схемах, за исключением самозанятых лиц, которые платят налог на собственный доход:.

страховые взносы ИП за себя; сумму можно рассчитать с помощью калькулятора Федеральной налоговой службы; СБИС помогает полностью автоматизировать уплату взносов. Программа не только рассчитывает страховые взносы ИП, но и создает платежные поручения.

• Приложение имеет следующие ограничения

Особенности

• Частные предприниматели на упрощенной системе налогообложения обязаны вести учет доходов и расходов в книге учета доходов и расходов (метод «доходы и расходы») или только доходов (метод «доходы»).
• Если вы обязаны уплачивать НДС и выставлять счета-фактуры, вы должны подавать счета-фактуры и выполнять свои обязанности
• Деловые и торговые центры, офисы, предприятия общественного питания и торговые помещения. Перечень помещений составляется субъектами Российской Федерации.

Понятные электронные книги для упрощенного налогообложения.

Это относится только к индивидуальным предпринимателям, чей доход не менее чем на 70% получен от сельскохозяйственной деятельности (производство товаров, оказание услуг). Применение упрощенной системы налогообложения требует уведомления налоговой службы.

Для сельхозпроизводителей (ЕСХН)

Единый сельскохозяйственный налог (заменяет подоходный налог и налог на имущество) — до 6% от прибыли. Конкретный процент определяется местным законодательством. Оплата производится раз в полгода. Ежегодная отчетность.

УСН на всякий случай

индивидуальный предприниматель нарушает ограничения по применению налогового режима в соответствии с лицензией, и

• ИП сделка не связана с патентной деятельностью (оптовая торговля с патентом для розничной торговли).
• патент получен не на весь календарный год; или
• Если ИП не участвует в ОСНО, он должен подать уведомление о переходе на УСН для всех видов деятельности и заявление на ПСН для определенных видов деятельности.

Упрощенный электронный бухгалтерский учет патентов

Подать заявление на получение ЕРТ могут как индивидуальные предприниматели, так и физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.

Налоговые каникулы ИП

Условия предоставления налоговых каникул следующие.

Налоговые льготы устанавливаются законодательством субъектов Российской Федерации.

• Сначала регистрируются отдельные предприятия. Период действия нулевой ставки начинается в день регистрации OE и длится до 31 декабря следующего года.
• ИП активно работают в обрабатывающем, научном и социальном секторах, в сфере потребительских услуг и гостиничном бизнесе. Специальный Кодекс о краже и условия, предоставляющие право на освобождение индивидуальным предпринимателям, определяются законодательством субъектов Российской Федерации.
• Узнать больше о регионах, где существуют налоговые льготы для индивидуальных предприятий, и о том, как подать заявление, можно здесь.

Налоговые льготы не освобождают индивидуальных предпринимателей от уплаты налогов.

путем подачи заявления в рамках упрощенного налогового режима.

• Индивидуальные предприниматели, использующие упрощенный налоговый режим и налоговые лицензии самозанятых налогоплательщиков, не освобождаются от уплаты налога.
• уплата других налогов и взносов на страхование.
• Подавать уведомление об освобождении от уплаты налогов не обязательно.

Чтобы выбрать наиболее выгодный налоговый режим, необходимо рассчитать сумму уплачиваемого налога на основе каждой системы в соответствии с условиями эксплуатации.

Расчет налогов ИП (пример)

IE Условия эксплуатации:.

Пример расчета для розничной торговли

Российская Федерация Тема — Ярославская область (город Ярослав).

• Деятельность — розничная торговля (магазин).
• Транзакционное пространство — 20 м 2.
• Количество работников — 2.
• Стоимость заработной платы — 600,.

• Стоимость приобретенных товаров, аренда (включая НДС) — 10, 675.59
• 2022 — 181. 2 (600 x 30. 2%);
• фиксированные взносы индивидуальных предпринимателей — 43. 21
• Индивидуальные предприниматели должны уплачивать взносы за себя и своих работников при налоговом режиме 224,41 тыс. рублей.

В 2024 году индивидуальные предприниматели смогут выбирать между упрощенной, либеральной и общей системами налогообложения. Налоговое бремя для каждой системы должно быть рассчитано заранее.

Налоговая система

Основной налог (1 000 000 рублей)	Взнос от ИП (1% от дохода, превышающего 300 000 руб.) (тыс. руб.)	Итого налог (тыс. руб.)	STS ‘прибыль’
639.59 (14 400 x 6% — 224.41)	141 (14 400 — 300) × 1%	780. 59	УСН «Доходы и расходы
435 ((14 400 — 11 500) × 15%)	26 ((14 400 — 11 500 — 300) × 1%)	Яма.	461
46. 74 (потенциальный доход с квадратного метра 77. 9 × 20 × 6%) — 46. 74 (пожертвования, менее 50% налога)	12. 58 (77. 9 × 20 — 300) × 1%)	59. 32	Питт.
НДФЛ — 296. 30 ((доход без НДС 14, 400 × 100/120 — 10, 675. 59 × 100/120 — 600 — 224. 41) × 13%) НДС — 620. 73 (14, 400 × 20/120 — 10, 675 . 59 × 20/120)	19. 79 (доход до вычета НДС 14, 400 × 100/120 — 10, 675. 59 × 100/120 — 600 — 224. 41 — 300) × 1%)	936. 82	На основе данных за 2022 год предприниматели отбирают патенты на 2024 год. Обратите внимание, что это поле может увеличить потенциальный доход в следующем году: возможно, что в ноябре будет подан патент, а в декабре будет объявлен региональный закон, который увеличит потенциальный доход. В этом случае налоговый инспектор аннулирует ранее выданный патент и заменит его более дорогим патентом. Спорить с налоговым инспектором можно, но только в суде: ИП может «обнулить» стоимость патента до той, что действовала на момент подачи заявления: с 1,5 млн рублей до 270 000 рублей (Решение Арбитражного суда г. Москвы от 09. 07. 2022 по делу № А40-25500 / 2022).

В нашем примере наиболее выгодным для индивидуального предпринимателя был режим патентного налогообложения. Кроме того, система PSN является самой простой из изученных систем. Подавать налоговую декларацию по патенту не нужно.

Что изменилось в 2021 году

Самозанятость была введена во всех регионах. Для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей без работников был введен налог на профессиональный доход (НДФЛ). Первоначально он будет доступен в нескольких тестовых зонах, а с июля 2020 года будет доступен во всех секторах.

Продлено освобождение от налогов: к 2024 году индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и патенты, получат право не платить налог в течение двух лет после регистрации. Однако это будет работать не во всех отраслях, а только в определенных, таких как переработка и наука. Полный перечень ограничений приведен в Налоговом кодексе.

Срок действия отсрочки на использование электронных кассовых аппаратов истек; с 1 июля 2021 года срок действия отсрочки заканчивается для кассовых аппаратов. Применяется к индивидуальным предприятиям без работников.

Услуги.

• Предоставлять услуги, выполнять задания и
• предоставлять услуги, реализовывать проекты или продавать товары собственного производства.
• В настоящее время все индивидуальные предприниматели, работающие с физическими лицами, обязаны приобрести и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать ее клиентам. Исключением является НДП, но этот налоговый режим подходит не всем.

Модификация. Помимо налогов, отдельные предприятия платят ежегодные взносы в пенсионный фонд и фонд здравоохранения. Эти взносы не меняются в зависимости от системы налогообложения индивидуальных предпринимателей и доходов. В 2021 году государство не стало увеличивать взносы и оставило их на прежнем уровне — 40 874₽ в год.

Страховые взносы за себя

Пенсионное страхование — 32 448₽,.

• Медицинское страхование — 8, 426₽.
• Эти взносы платят все индивидуальные предприниматели, просто зарегистрировавшись, независимо от того, работают они или нет. Эти взносы должны быть уплачены до 31 декабря того года, в котором предприниматель их уплачивает. В некоторых случаях налог ИП может быть уменьшен на сумму взносов в 2021 году.

Самозанятые индивидуальные предприниматели, работающие как фрилансеры, не обязаны платить взносы, но могут платить их добровольно.

Кроме того. Это 1% от суммы налога, превышающей 300 000 фунтов стерлингов в год. Например, если годовой доход индивидуального предпринимателя составляет 2 миллиона долларов США, он заплатит дополнительно 17 000 евро.

(2, 000, 000 — 300, 000) * 1% = 17, 000

Эти взносы должны быть уплачены до 1 июля года, следующего за финансовым годом.

Они выплачиваются работникам, если индивидуальный предприниматель нанимает их на основании трудового договора.

Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году

Подоходный налог с физических лиц — 13% от каждой зарплаты

• Взносы: 22% в пенсионный фонд, 5,1% в фонд медицинского страхования и 2,9% в фонд социального страхования.
• Например, если работник получает зарплату в размере 50 000 фунтов стерлингов, то самозанятый заплатит еще 7 471 фунт стерлингов в виде подоходного налога и 17 195 фунтов стерлингов в виде взносов.

Эти платежи должны быть произведены до 15 числа каждого месяца.

Система должна быть определена в течение 30 дней с момента регистрации. В противном случае индивидуальные предприниматели будут автоматически работать в режиме ОСНО, увеличивающем налоги.

Какие есть налоговые режимы

Базовый — ОСНО,.

• Упрощенная система налогообложения — УСН, где налогооблагаемый доход включает «прибыль» или «прибыль минус расходы», и
• Патенты — PSN,.
• Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН, и
• для самозанятых — PE.
• Ниже мы подробно классифицируем каждую схему и объясним, для кого она подходит.

Это. Базовая система применяется ко всем индивидуальным предпринимателям по умолчанию, если только они не подадут заявку на другой статус.

Какие ограничения. Нет.

Сколько налогов будут платить индивидуальные предприниматели в 2021 году Индивидуальные предприниматели ОСНО будут платить три основных налога

Подоходный налог с физических лиц — 13% или 15% на доход свыше 5 миллионов фунтов стерлингов в год.

• НДС — от 0% до 20% в зависимости от типа бизнеса.
• НДС на движимое имущество — до 2%.
• Когда платить. Подоходный налог с физических лиц уплачивается ежеквартально авансом и должен быть уплачен не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом. Только последние четыре платежа могут быть отложены до 15 июля следующего года.

НДС должен быть уплачен до 25 числа каждого месяца, а налог на имущество — до 1 марта следующего года.

Какая ссылка. Обычно индивидуальные предприниматели в базовой системе имеют бухгалтера. Это связано с тем, что в этой системе самые крупные счета. Декларацию необходимо подавать один раз в год по НДФЛ, до 30 апреля следующего года по НДС, и один раз в квартал, до 25 числа месяца, следующего за текущим кварталом.

Кому это подходит? ИП, работающие с предприятиями — подайте заявку на скидку по НДС. Предприятия с годовым оборотом более 200 миллионов фунтов стерлингов или более 130 сотрудников. Также для предприятий, где не могут быть применены специальные схемы, такие как нотариусы.

С. Единый налог и упрощенная система. Индивидуальный предприниматель может выбирать, с чего ему платить налоги, т.е. чем он облагается. То есть, его доход или разница между его доходами и расходами. Если нет дохода, налог не взимается.

Каковы пределы? Доход до ₽200 млн в год, до 130 сотрудников.

Какая сумма налога должна быть уплачена? Это зависит от налогов, которые предприниматель платит в 2021 году.

ЕСН «доходы» — 6%, если доход менее 150 миллионов в год и менее 100 сотрудников; 8%, если годовой доход от 150 до 200 миллионов и от 100 до 130 сотрудников. Страховые взносы вычитаются из налогов и уменьшаются.

• УСН «Доходы минус расходы» — 15% и 20% от разницы между доходами и расходами, если доход менее 150 миллионов в год и менее 100 сотрудников; — 15%, если доход от 150 до 200 миллионов в год и 100-130 сотрудников.
• Для некоторых видов бизнеса в регионе действуют льготные тарифы. Проверьте сайты налоговых органов.

Когда платить. Ежеквартально, в течение следующих 25 дней. Конкретные даты следующие.

25 апреля или ранее

• 25 июля или ранее, до
• 25 октября, до 25 октября
• 30 апреля следующего года, до 30 апреля следующего года.
• Какая ссылка. Налоговые декларации можно подавать только один раз в год, и они должны быть представлены до 30 апреля следующего года. Вы также должны регулярно заполнять книгу учета доходов и расходов.

Кто квалифицируется на УСН Статус «Доходы» благоприятен, если расходы предпринимателя составляют менее 70% от доходов. Если расходы превышают 70% доходов, то выгоднее применять УСН «доходы минус расходы».

Что такое. Это заменяет налог патентом на определенный вид деятельности. Предприниматели должны приобретать их на определенный срок до одного года. Закон не запрещает сочетание нескольких патентов или патентов с упрощенным налогообложением.

Каковы ограничения? Все патенты, не все виды деятельности, доход до 60 миллионов фунтов стерлингов, до 15 сотрудников. Если у вас еще нет дохода, вы должны оплатить стоимость патента.

Какую сумму налога я должен заплатить? Цена составляет 6% от потенциального дохода и зависит от типа и местоположения бизнеса. Например, годовой патент для программиста в Москве стоит 300 000 фунтов стерлингов, а для переводчика в Саратове — 9 000 фунтов стерлингов Вы можете проверить суммы для разных видов деятельности на сайте ФНС.

Вы можете вычесть премию из стоимости патента, чтобы уменьшить ее.

Когда платить: если вы приобретаете патент на срок менее шести месяцев, вы должны оплатить расходы до истечения срока действия. Если стоимость патента составляет от шести месяцев до одного года, треть суммы должна быть выплачена в течение 90 дней, а оставшиеся две трети — до окончания срока.

Какие счета. Требуется только книга учета доходов. Налоговая инспекция может запросить его в конце года.

Кому это подходит? Лица, занимающиеся сезонной или временной деятельностью или в тех случаях, когда патент более выгоден, чем другие схемы.

С. Специальный статус для сельскохозяйственных производителей, включая рыболовецкие и другие организации, упомянутые в налоговом кодексе.

Каковы ограничения? Сельскохозяйственный доход индивидуальных предпринимателей должен составлять не менее 70% от их общего дохода. Максимум 300 сотрудников.

Какая сумма налога должна быть уплачена? 6% от дохода, хотя в некоторых регионах эта ставка ниже.

Когда выплачивается: каждые шесть месяцев, первый платеж должен быть произведен до 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.

Какая ссылка. Налоговые декларации — один раз в год, до 31 марта следующего года.

Бенефициары. Частные предприниматели, работающие в сельском хозяйстве.

Что такое. Особый статус самозанятых лиц. Это означает человека, который работает самостоятельно, предоставляет услуги или продает произведенную им продукцию.

Каковы ограничения? Вы не можете нанимать подрядчиков с доходом до 2,4 млн фунтов стерлингов в год. Не может использоваться в сочетании с другими системами; подходит для того вида деятельности, который может быть переведен на BPL. В основном это услуга, предоставляемая индивидуальным предпринимателем без поддержки со стороны других лиц.

Какую сумму налога следует уплатить. На доходы от физических лиц — 4%, от компаний и частных предпринимателей — 6%.

Когда платить. Один раз в месяц, за 25 дней до начала следующего месяца. Если у вас нет дохода, вы не должны перечислять налог.

См. также. Вам не нужно подавать налоговую декларацию. Вы должны декларировать свои доходы в мобильном приложении «Мои налоги». Он автоматически рассчитывает налог, подлежащий уплате.

Кому он подходит. Люди, которые предлагают себя.

Самозанятые платят фиксированный взнос для получения будущего медицинского обслуживания и пенсии; сумма взноса в 2021 году составляет 40, 874₽.