Налоги самозанятых

Если вы рассматриваете возможность использования EAP для «отмывания» своего бизнеса, вы должны знать, что налоговый режим самозанятости не позволяет использовать его для всех самозанятых профессионалов.

Например, сегодня популярна продажа товаров из Китая. Предприниматели покупают, брендируют, улучшают и продают их в розницу коллективно через собственные веб-сайты, социальные сети и торговые площадки. Продавцы хотят минимизировать платежи в свои бюджеты и рассматривают возможность применения налога на НДП для достижения этой цели.

Однако он не может быть применен к таким бизнес-схемам.

Федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года запрещает индивидуальным предпринимателям перепродавать чужую продукцию (пункт 2, подпункт 2 пункта 2).

Другие ограничения включают.

• производство и продажа продукции, облагаемой акцизным налогом или требующей маркировки; и
• Добыча и продажа полезных ископаемых; и
• использование работников, нанятых для осуществления деятельности; и
• действующие в интересах других индивидуальных предпринимателей или юридических лиц; и
• Другое.

Например, если вы продаете товары из Китая, возможно, целесообразно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и применять упрощенный налоговый режим. Или изменение направления деятельности в сторону продажи продукции, производимой компанией.

Налог на профессиональный доход» может также использоваться индивидуальными предпринимателями, которые не нарушают законодательных ограничений. Откажитесь от текущего налогового режима и подайте заявку на самозанятость в приложении «Мой налог».

Какие налоги платят самозанятые

Самозанятые лица должны платить налог только с дохода, полученного от клиентов, если это разрешено правилами.

Пример. В свободное время Евгения делает деревянную посуду и продает ее на своей личной странице в Instagram. Поскольку это считается внутренним производством, он платит НДС с полученного дохода.

Он также работает по контракту в столярной мастерской и получает ежемесячную зарплату в размере 45 000 рублей. Он не платит «налог на профессиональный доход» со своей зарплаты на государственной службе, которую вычитает из его бюджета работодатель.

От каких освобождены

Индивидуальные предприниматели, не имеющие статуса ИП, освобождаются от уплаты НДФЛ с доходов, облагаемых НДФЛ. Специалисты, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, также освобождаются от уплаты обязательных страховых взносов и пенсионных взносов (раздел 11).

В то же время бенефициары специального режима сохранили право на бесплатное медицинское обслуживание, поскольку часть уплаченного налога перечисляется в Фонд социального страхования.

Предприниматели также освобождены от уплаты НДС, хотя это не распространяется на импорт товаров из других стран (пункт 9).

Если специальный налогоплательщик не осуществляет никакой деятельности в течение отчетного периода, он не производит никаких выплат из бюджета. Эти суммы зависят только от полученного дохода.

С каких доходов платят налог

Это второй по частоте вопрос после «Какие налоги взимаются с самозанятых в России?» В 2021 году самозанятые будут платить налог со всех доходов от предпринимательской деятельности. Это не следует путать с обычными карточными вкладами. Если ваша сестра присылает вам в подарок 5 000 рублей, не проводите операцию через «Мой налог».

Это правило также применяется к заработной плате по трудовому договору.

Если вы решили стать самозанятым, проверьте список доходов, которые не облагаются НДФЛ. Таким образом, вы сможете избежать проблем, связанных с расчетом бюджетных платежей, переплат и задержек. Налоговые органы налагают штрафы на последних.

В рамках специального налогового режима доход не учитывается.

• от продажи квартир, домов, автомобилей и другой недвижимости, от
• от сдачи в аренду нежилых помещений; и
• продажа недвижимости для личного пользования, от
• Доход в натуральной форме; и
• Другое.

Пример. Анастасия работает бухгалтером по трудовому договору. В свободное время она оказывает косметические услуги, такие как маникюр и наращивание ресниц В мае она получила 60 000 рублей по трудовому договору и 27 000 рублей от своей профессиональной деятельности.

Первая сумма не учитывается при расчете «налога на доход от самозанятости», поэтому Анастасия платит налог только со второй суммы.

Это выгодно?

Преимущества НПД все еще обсуждаются спустя два года после начала эксперимента. Некоторые скептики советуют частным предпринимателям оставаться в тени и экономить на бюджетных платежах. Такой подход лишает предпринимателей многих преимуществ.

Без самозанятости невозможно официально подтвердить доход, например, при получении ипотечного кредита на покупку недвижимости.

Некоторые советуют самозанятым предпринимателям начать применять упрощенную систему налогообложения под названием «подоходный». Проверим правильность второго решения на простом примере (первое решение не принимается во внимание. Это плохо).

Майкл, дизайнер, разрабатывающий рекламные баннеры, логотипы и создающий фирменные стили, решает выйти из тени и выбрать оптимальный налоговый режим. В прошлом году Миша заработал 720 000 рублей, из которых 370 000 рублей он получил от физических лиц. Рассчитайте налоговое бремя.

1. NIT:

• Из личного дохода: 370, 000 х 4% = 14, 800 руб,
• Из дохода предприятия: 350 000 х 6% = 21 000 руб.

Итого: 14, 800 + 21, 000 = 35, 800 рублей.

ВАЖНО! Скидки намеренно не учитывались, так как они теряются со временем. Майкла интересует налоговое бремя без бонусов и исключений.

2. usn ‘доход’:

• Из дохода: 720, 000 х 6% = 43, 200 руб.
• Страховые взносы: 40, 874 руб.
• Индивидуальные предприниматели на упрощенном режиме налогообложения «доходы» без работников могут уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы (пункт 3. 1): 43 200 — 40 874 = 2 326 рублей.
• Пенсионное страхование с дохода, превышающего 300 000 рублей: (720 000 — 300 000) х 1 процент = 4 200 рублей.

Итого: 2, 326 + 40, 874 + 4, 200 = 47, 400 руб.

Совет: Перед выбором налогового режима следует провести аналогичный расчет, чтобы определить наилучший вариант. Это позволит сократить расходы и ускорить рост бизнеса.

Должен ли самозанятый сдавать налоговую отчетность

Поскольку основным принципом специального режима является автоматизация, самозанятые лица не представляют отчеты в налоговые органы. Это экономит время на доступ к ФНС и затраты на получение электронной подписи (ЭП) для удаленной передачи документов.

Вся отчетность перед налоговыми органами для самозанятых заключается во внесении данных о доходах от профессиональной деятельности в приложение «Мой налог».

Пожалуйста, комментируйте, оценивайте или делитесь документацией в социальных сетях. Таким образом, больше людей смогут узнать о нюансах ESA. ❤️

Условия для самозанятых

Эксперимент начнется 1 января 2019 года и продлится 10 лет. Некоторые категории налогоплательщиков могут зарегистрироваться в качестве самозанятых, если они осуществляют свою деятельность на особых условиях.

• У них нет работников (т.е. они являются самозанятыми).
• У них нет работодателя.
• Их деятельность не связана с добычей полезных ископаемых, знаками или акцизами.
• Их годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, и
• Товары не перепродаются (т.е. не приобретаются для перепродажи).
• Не оказываются услуги по доставке товаров, когда оплата принимается в пользу других лиц.

Интересно, что самозанятыми могут быть как обычные граждане, так и индивидуальные предприниматели, которым необходимо легализовать свои доходы. В то же время им не придется прекращать свои операции с Федеральным налоговым управлением. Однако запрещается использовать оба режима одновременно. Один из них должен быть выбран предпочтительнее другого.

Индивидуальные предприниматели освобождаются от использования электронных кассовых аппаратов. Они регистрируются в приложении «Мой налог», где регистрируются все операции.

Территория распространения

Прежде чем понять, как облагаются налогом индивидуальные предприниматели, рассмотрим, какие сферы охватывает их деятельность.

В первой версии закона были определены четыре региона Российской Федерации. В начале эксперимента правительство объявило о своих планах на будущее. В случае успешного развития проекта и получения важных положительных результатов, список регионов будет значительно расширен.

Сегодня деятельность самозанятых распространяется на все субъекты Российской Федерации, но в некоторых регионах правительство предоставило региональным властям право принимать собственные решения.

Приложение « Мой Налог »

Приложение предназначено для отслеживания доходов от самозанятости, налогов и других расходов. Его можно бесплатно установить на любое подключенное к Интернету мобильное устройство или компьютер. Приложение можно загрузить из Google Play и App Store.

Приложение используется налогоплательщиками для учета своих операций. В частности, программное обеспечение генерирует электронные кассовые чеки и отправляет их клиентам, когда они предоставляют свои контактные данные. Приложение MyTax также можно использовать для оплаты налога по карте или квитанции.

Оплата может производиться в рассрочку или единовременно. Главное, чтобы все налоги были уплачены в установленный срок.

Самозанятые лица могут предоставить справку о доходах. Это необходимо, например, при получении кредита. Заявление позволяет подготовить две справки: одну для перевода в категорию самозанятых и одну для получения дохода за любой период времени. Сертификаты отправляются на электронную почту организации-получателя.

При желании или необходимости вы можете удалить самозанятое лицо из приложения «Мой налог», указав соответствующую причину (выберите из списка). Однако вам все равно придется заплатить все налоги, понесенные в период работы.

Ниже мы рассмотрим, как и когда самозанятые лица должны платить налог.

Налоговый период и порядок исчисления НПД

Налоговый период для самозанятых лиц составляет один месяц. Первый период уплаты налога может быть короче. Он начинается с момента вашей регистрации в качестве налогоплательщика и заканчивается в конце текущего месяца. Налоговый период рассчитывается таким же образом, если физическое лицо удалено (с начала месяца до даты удаления).

Эксперт аудиторской организации уведомляет индивидуального предпринимателя о сумме неуплаченного налога за 12 дней до начала каждого месяца. В этом же уведомлении указываются реквизиты платежа; суммы менее 100 рублей переносятся на следующий месяц. Оплата должна быть произведена до 25 числа месяца, следующего за месяцем окончания срока действия.

Обратите внимание!

НДФЛ может быть уплачен путем списания средств с банковского счета налогоплательщика. Для этого необходимо разрешить ФНС отправить уведомление в ваш банк через приложение «Мой налог» (за 3-10 дней до наступления срока уплаты).

Передача происходит в точно установленные сроки. Затем банк направляет налогоплательщику электронное уведомление о снятии средств со счета в течение трех дней после получения запроса от налоговой службы. Снятие происходит после подтверждения владельцем счета.

Самозанятые лица не представляют налоговые декларации в аудиторский орган.

Если самозанятый не уплачивает налог, он несет ответственность Налагаются наказания и штрафы — наказания определяются индивидуально в зависимости от тяжести правонарушения.

Налоговый вычет

Самозанятые лица имеют право на налоговые льготы. Это означает, что налоги могут быть уменьшены на сумму до 100 000 рублей.

Сумма налогового кредита определяется следующим образом.

• Налоговая ставка 4% — 1% от налогооблагаемой базы
• Налоговая ставка 6% — 2% от налогооблагаемой базы.

Если у налогоплательщика нет просроченной задолженности, налоговый кредит может быть уменьшен на 12 130 рублей по налогам, подлежащим уплате с 1 июля 2020 года по 31 декабря 2020 года. Если у налогоплательщика остается просроченная задолженность, неиспользованный налоговый кредит направляется на погашение просроченной задолженности. Остаток налогового кредита (если таковой имеется) используется для уменьшения налогового обязательства.

Срок использования налогового кредита не ограничен, но после его применения он не может быть использован повторно. Налогоплательщики, снятые с учета и вновь зарегистрированные в качестве самозанятых, имеют право ждать возобновления неиспользованных налоговых кредитов.

Федеральное налоговое управление самостоятельно уменьшает налог на сумму кредита.

Сбербанк для самозанятых

Регистрация в качестве самозанятого

Самозанятые налогоплательщики могут (по выбору налогоплательщика) зарегистрироваться любым из доступных способов. Возможна как дистанционная, так и очная регистрация.

• через Госуслугу (пользователь должен быть авторизован службой); или
• через сайт налоговой службы (пользователь также должен зарегистрироваться в личном кабинете на официальном ресурсе); и
• через приложение «Мой налог»; и
• через услуги уполномоченных банков (например, Сбербанка); и

Для онлайн-регистрации документы должны быть отправлены в электронном виде (анкета, копия паспорта). Точный список документов будет предоставлен использующему услугу.

В регистрации может быть отказано по определенным причинам. После исправления ошибки можно отправить новое заявление.

Отметим, что отсрочка по установке электронных кассовых аппаратов для индивидуальных предпринимателей в некоторых отраслях действует до 1 июля. Затем предприниматели получают право выбора: установить кассовый аппарат и работать в соответствии с правовыми нормами или зарегистрироваться в качестве самозанятых, если позволяют условия их предпринимательской деятельности.

Иностранцы, работающие в России, также могут стать самозанятыми. Однако для регистрации требуется не паспорт, а номер НДС.

Штрафы для самозанятых

В настоящее время правительство может ответить на вопрос, как самозанятые лица платят налог. Однако закон не содержит четких указаний о мерах наказания. Предположительно, неуплата налога на самозанятых приведет к начислению штрафа на сумму получаемого ими дохода.

Предусмотрены штрафы для тех, кто зарегистрирован как самозанятый, но не выполняет требования по предъявлению чека. В этом случае штраф составляет 20% от суммы, выданной без подтверждения налоговой документации. Если правонарушение повторяется в течение следующих шести месяцев, штраф составит полную сумму урегулирования.

Обратите внимание, что в течение первого года эксперимента к нарушителям не применялись никакие меры наказания.

Нужна помощь в открытии расчетного счета?

Не тратьте свое время. Мы предлагаем бесплатные консультации и поможем вам найти наилучший вариант.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисе продаж вы найдете широкий ассортимент кассовых аппаратов и торгового оборудования.

⏱ Время чтения — 6 минут

Таким образом, положительные стороны самозанятости заключаются в следующем

— Никакой отчетности не требуется, и нет никаких дополнительных налогов. Достаточно сгенерировать электронный чек на каждую оказанную услугу и выдать его клиенту.

— В качестве самозанятого может работать любой человек: ныне безработные и официально трудоустроенные специалисты (кроме работников государственных и местных органов власти), а также самозанятые предприниматели.

— Самозанятые могут работать с любой организацией по договору об оказании услуг, документу или соглашению.

— Все самозанятые лица при регистрации получают бонус в размере 10 000 фунтов стерлингов, который используется для уплаты налога. Если сумма бонуса не исчерпана, человек платит по пониженной ставке — 3% для доходов, полученных физическими лицами, и 4% для доходов, полученных юридическими лицами.

— Вы можете воспользоваться государственной информационной и учебной поддержкой (например, онлайн-курсами в My Business Centre и бесплатными коворкинг-площадками для самозанятых).

Однако важно помнить, что существуют определенные ограничения для самостоятельной занятости.

— Годовой доход не должен превышать £2, 400, 000.

— Вам не разрешается нанимать сотрудников, но не запрещается взаимодействовать с другими подрядчиками для выполнения заказов в соответствии с соглашением.

Зачем оформлять самозанятость

Татьяна Нечаева, старший юрист и эксперт по трудовому праву hh.ru, говорит, что режим облегчает сотрудничество при желании обслуживать крупных клиентов. Обратите внимание, что заключать контракты с отдельными организациями сложнее, поскольку большее количество клиентов выступают в качестве налогоплательщиков и удерживают налог на личные доходы.

hh.ru утверждает, что многие организации рассматривают в своих объявлениях о работе только кандидатов, работающих самостоятельно или фрилансеров, но последний вариант более бюрократичен и предполагает большую ответственность перед исполнителем по сравнению с самозанятыми.

Загрузите и установите приложение My Tax на свой мобильный телефон.

► Реестр.

Вы можете сделать это тремя способами: 1.

2. используя номер НДС и пароль вашего личного кабинета ФНС

3. через свою учетную запись на портале государственных услуг.

Вам потребуется действующий номер телефона, чтобы получить код для проверки вашей учетной записи. Через некоторое время индивидуальный предприниматель получает сообщение о том, что он успешно зарегистрировался в качестве плательщика ESK. Период ожидания составляет до шести дней.

Кроме того, стоит рассмотреть возможность регистрации в качестве индивидуального предпринимателя через уполномоченный банк (например, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-банк) или оператора онлайн-платформы. Этот вариант полезен для тех, кто уже является клиентом банка или учреждения и хочет вести все свои дела в одной экосистеме.

► Пожалуйста, выберите вид деятельности

После регистрации «моих налогов» в личном кабинете вы можете указать вид деятельности (можно выбрать несколько). Для этого проделайте следующий путь. ‘Доп. услуги’, ‘Профили’, ‘Виды деятельности’.

Завяжите открытку.

Укажите банковскую карту, используемую для уплаты налога, и настройте автоматические платежи. Перейдите на вкладку Платежи на домашней странице отдельного клиента.

Что делать, когда заказ выполнен

После получения денег за выполненные задания необходимо сформировать чек с налогом и отправить его заказчику.

Для этого нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения. Далее выберите дату получения платежа, название услуги и ее стоимость. Если клиент является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, введите его налоговый номер — его имя будет добавлено автоматически. Затем нажмите кнопку «Проблема, о которой идет речь».

Вы можете выдать чек в бумажной или электронной форме. В первом случае чек доставляется лично или с курьером. Для дистанционного обмена документами чек должен быть отправлен любым способом по почте, SMS или письменным сообщением.

В качестве альтернативы чеку клиенту может быть отправлен QR-код. Он создается одновременно с проверкой чека. Для безналичных денежных средств чек должен быть отправлен до 9 числа следующего месяца после оплаты.

Предоставить поставщику услуг (клиенту) чек. Важно, чтобы юридическое лицо могло взимать с компании плату за услуги или товары. Вы не обязаны выдавать клиенту чек, если он его не требует, но вы должны его выдать.

Налог автоматически рассчитывается и появляется на лицевом счете индивидуального предпринимателя через 12 дней после месяца, следующего за оплатой услуги.

Если вы ИП

По закону, самозанятые лица также могут нести ответственность за оплату времени отдыха. Другие режимы ИП (упрощенный налоговый режим, единый сельскохозяйственный налог, самозанятые) нельзя совмещать с самозанятостью; индивидуальные предприниматели в рамках ПСН могут осуществлять только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых. Кроме того, на самозанятых предпринимателей распространяются те же ограничения, что и на самозанятых лиц, описанные выше.

Однако статус индивидуальных предпринимателей в НЭПе более благоприятен, чем статус самозанятой собственности.

Потеря статуса самозанятого и почему об этом нужно сообщить заказчикам

Существует три причины, по которым самозанятость не является

2. вы начинаете заниматься деятельностью, которая запрещена в рамках статуса самозанятости — допустим, вы являетесь представителем бизнеса

3. вы только что передумали (по какой-либо причине) заниматься индивидуальной трудовой деятельностью.

Для организации неожиданная потеря самостоятельной занятости подрядчика является неприятной ситуацией. Если клиент не получает квитанцию после оплаты заказа, компания обязана уплатить подоходный налог и другие сборы. По этой причине Татьяна Нечаева, старший юрист и эксперт по трудовому праву hh.ru, настоятельно советует индивидуальным предпринимателям заранее информировать своих клиентов об отказе или потере статуса плательщика НДФЛ, чтобы не разочаровывать их.

Охотники за головами

Новости и статьи

Молодые специалисты

• Уведомление в мессенджере

• Переход на английский язык

На этой неделе 962743 вакансии, 61325211 резюме, 1829494 компании и 2426986 приглашений.

Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году

Для профессиональных налогоплательщиков не существует конкретного списка разрешенных профессий. Однако существует список запрещенных профессий.

Самозанятость не покрывается.

• Деятельность, связанная с добычей полезных ископаемых, с
• Перепродажа товаров, не произведенных непосредственно самозанятым.
• Продажа продукции, подлежащей обязательной маркировке или облагаемой акцизным налогом; и
• Деятельность в интересах других лиц по договору: представительство, поставка или делегирование.
• Поставка на благо других.

Помимо этих ограничений, налогоплательщики могут заниматься любой деятельностью, не запрещенной законом. Если вы сомневаетесь, вы можете написать в налоговые органы и спросить, подпадает ли ваша деятельность под НДДП или вам следует выбрать другой налоговый режим.

Как оформить самозанятость: инструкция по регистрации

Вам не нужно посещать налоговую инспекцию или IFA. Вы можете делать все со своего компьютера или смартфона, подключенного к Интернету.

1. посетите веб-сайт «Мой налог» или загрузите мобильное приложение.

Скриншот мобильного приложения из AppStore

Скриншот мобильного приложения из AppStore

Веб-сайт: прочитав о том, что такое NAP, вы можете быстро перейти к регистрации.

Веб-сайт: прочитав о том, что такое NAP, вы можете быстро перейти к регистрации.

2. перейдите к процессу регистрации.

На сайте вам будет предложено дать согласие на обработку ваших персональных данных и принять положения и условия. Отметьте все поля и нажмите «Я согласен».

Затем вы получите уведомление о том, что человек будет зарегистрирован, как только он введет свой номер НДС и создаст уникальный код. Далее необходимо ввести номер НДС и подобрать уникальный пароль.

Далее необходимо ввести номер телефона — вы получите SMS с кодом для подтверждения регистрации — и затем добавить свои личные данные. [На вкладке Настройки необходимо выбрать поле Профиль и указать тип деятельности, регион и электронную почту. .

Для владельцев Эвотор.

Покупайте приложения Эвотор со скидкой 50%. Услуги включают бухгалтерский учет, маркировку, ЕГАИС, управление кафе и интеграцию с 1С.

Как бизнесу работать с самозанятыми: риски и преимущества

При работе с людьми, имеющими трудовые договоры или договоры самозанятости, организация платит подоходный налог и страховые взносы с заработной платы. При сотрудничестве с самозанятыми лицами такого бремени и дополнительной отчетности нет.

Главное правило, которого следует придерживаться при сотрудничестве с самозанятыми, — не использовать их в качестве работников. Налоговые органы считают это ложной оптимизацией затрат.

Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником

1. Вид деятельности по контракту не является единичной работой или фиксированным объемом работ.
2. Систематический характер работы и продолжительность контракта более одного года.
3. Четко определенное вознаграждение.
4. Наличие программы или рабочей программы, указанной работодателем.
5. Наличие материальной ответственности.
6. Наличие проездов на территорию, журнала входа-выхода сотрудников.
7. Кадровые документы, связанные с самостоятельной занятостью, например, отпускные и командировочные.
8. Ведомости начисления заработной платы.
9. Деловые бумаги.
10. Документация по охране труда и технике безопасности на рабочем месте.

Кроме того, свидетелей просят подтвердить или опровергнуть тот факт, что самозанятое лицо на самом деле является работником, а не подрядчиком. Если налоговая служба установит, что компания оптимизирует свои налоговые расходы таким образом, ей грозит штраф до 10 000 для индивидуальных компаний и до 100 000 для юридических лиц.

Правила работы с самозанятыми

1. проверка состояния. Индивидуальные предприниматели должны зарегистрироваться.

2. контракты с подрядчиками. Подрядчики должны указать, что они применяют налог на профессиональный доход. В нем также должны быть указаны периоды питания, перечень услуг и правила оплаты деятельности.

Оплата деятельности. Оплату можно произвести с помощью частной карты или электронного кошелька. Перед оплатой рекомендуется убедиться, что подрядчик все еще числится в штате, а после оплаты всегда требуйте доказательств.

4. проверка верификации. Если вы получаете чек, проверьте правильность перечисленных пунктов. Ошибки в нашем названии или идентификаторе НДС не позволят учесть стоимость услуг из налоговой базы, если используется общая система налогообложения, единый сельскохозяйственный налог или упрощенка «выручка минус».

Если потенциальный контрагент вдруг окажется, что он не является индивидуальным предпринимателем, ему следует проверить, чтобы избежать штрафов и пени за неуплату обязательных платежей. Тогда вам следует либо прекратить с ним сотрудничество, чтобы избежать проблем, либо нанять его в качестве сотрудника.